单位财政票据管理制度.docVIP

PAGE PAGE 3 市**局财政票据管理制度 一、为加强本单位财政票据管理，根据《**省非税收入票据管理办法》以及《**市市本级购领财政票据服务指南》，结合本单位实际，制定本制度。 二、本制度所称财政票据是指本单位凭《**省非税收入票据购领证》或《**省其他财政票据购领证》（以下简称《购领证》）从市非税局购领的非税收入票据和其他财政票据（以下简称票据）。 三、单位指定专人负责票据的计划、领购、核销、保管和年检等票据管理基础工作。 （一）按时做好向市非税局申报单位全年票据计划及其调整工作，做到票据购领有计划，计划变化需调整。 （二）及时做好票据购领、核销工作。再次购领票据时，做到先核销后购领，申购数量上做到“核旧领新”。在票据核销上，做到先自查后核销，只有自查合格后才申请核销。自查合格要做到：1、票据存根装订正确，号码连续并按升序排列；2、票据存根或作废票据各联次保存完整；3、作废票据注明作废字样；4、票据各要素填写齐全、正确（包括封面及其审计卡）；5、《**市市本级财政票据存根封面》（单位自制）填列正确；6、专用收据按规定用途使用，并与集中汇缴的一般缴款书金额（实际到帐）相符，其中一般缴款书的第一联按规定装订在相应的专用收据的封面上； 7、票据填开未超期使用； 8、收款项目合法、合规；9、收费标准依法、依规； 10、《**市市非税收入征收管理局缴销票据明细表》填列准确；11、非税收入资金足额缴存非税收入汇缴结算户。 （三）按规定使用票据。不得出借、转让、买卖、代开、伪造票据。在启用票据前，应检查票据是否已经到期；票据是否缺联、缺号、重号等情况，一经发现，应及时报告市非税局并由其处理。票据必须按顺序填写，不得拆本使用。票据填写必须字迹清楚、内容完整、印章齐全，各联次内容和金额一致。如填写错误，应另行填写。单位填写错误或其他原因作废的票据，应当加盖作废戳记或注明“作废”字样，并完整保存其各联，不得私自销毁，禁止使用非法票据或者不按规定开具票据。 （四）按规定保管票据和《购领证》。单位建立票据专用仓库或专柜，由专人负责保管，做到票据防盗、防火、防潮、防蛀。灭失票据或《购领证》，应当查明原因，及时报告市非税局，并在媒体上公告作废，在核销上述票据时，单位还需向市非税局提供相关的处理意见文件。单位已开具的票据存根，应妥善保管，保管期一般为5年，期满后，造具《**市市本级财政票据存根销毁清册》，送市非税局销毁。 （五）按时参加票据年检。按照市非税局关于票据年检的要求，填写年检表格，携带相关资料，按时到市非税局进行年检。 四、建立健全单位内部票据的购领、分发、使用、保管等环节的内控制度，并登记相关票据台账。 五、加强学习，不断提高单位票据管理人员业务水平。为适应工作需要，单位票据管理人员要主动通过**市财政局网站、财政政策文件等进一步了解、熟悉、掌握票据管理政策，做到及时学习、宣传新的票据管理政策。 六、接受有关部门的监督检查，如实反映情况，提供资料，不得推诿、拒绝和隐瞒。 二〇一二年一月一日