《会计实务》习题.docxVIP

4、 ▁▁▁是流动性最强的资产。 5、 根据国务院发布的《现金管理暂行条例》的规定，现金管理制度主要包括▁▁▁▁▁、▁▁▁ ▁▁、现金收支的日常管理、现金管理的内部控制制度等内容。 6、 库存现金限额由开户银行根据单位▁▁▁天日常零星开支的需要确定，边远地区和交通不便地区单位的库存现金限额，最多不得超过▁▁▁天的日常零星开支。7、 开户单位收入现金，应于▁▁送存开户银行。 8、 出纳人员必须每天进行清点结算，做到▁▁▁、▁▁▁。 9、 在职责权限的设置上，企业记账人员必须与现金收支业务的▁▁▁▁、▁▁▁▁、现金保管人员相互分离、相互制约。 10、 现金的支付，应由会计主管人员或其授权的代理人审核、批准，▁▁▁付款，▁▁▁记账。11、 现金日记账由出纳人员根据审核无误的▁▁▁凭证，按照业务发生的先后顺序▁▁▁▁登记。12、 对现金日记账应于每日终了时计算▁▁▁▁合计、▁▁▁▁合计及结余数，并同库存现金数核对，保证账款相符。 13、 ▁▁▁▁是指对库存现金的盘点与核对，一般采用▁▁▁▁法。清查小组清查时，▁▁▁▁必须在场。 14、 现金支票上印有“▁▁”字样，转账支票上印有“▁▁”字样。 15、 支票上未印有“▁▁”或“▁▁”字样的为普通支票。 16、 银行本票分为▁▁▁本票和▁▁本票两种。 17、 银行存款的清查是指企业对银行存款日记账的▁▁记录与其开户银行转来的▁▁▁记录逐笔进行