税务会计与税务筹划(第版)课后习题答案.docVIP

PAGE / NUMPAGES 第二章 答案 四、计算题 1.(1)当期销项税额= [480*150+(50+60)*300+120000+14*450*(1+10%)]*17%+(69000+1130/1.13)*13%资料个人收集整理，勿做商业用途 =[72000+33000+120000+6390]*17%+9100=231930*17%+9100=39428.1+9100资料个人收集整理，勿做商业用途 =48528.1(元) （2）当期准予抵扣地进项税额=15200*(1-25%)+13600+800*7%+6870 =11400+13600+56+6870=31926(元) （3）本月应纳增值税=48528.1-31926=16602.1(元) 2. （1）当期准予抵扣地进项税额 =1700+5100+（15000+15000*6%）*17%=1700+5100+2703=9503资料个人收集整理，勿做商业用途 （2）当期销项税额 =23400/1.17*17%+234/1.17*17%*5+2340/1.17*17%+35100/1.17*17%资料个人收集整理，勿做商业用途 =3400+170+340+5100=9010 （3）应缴纳增值税=9010-9503=-493 3.（1）当期准予抵扣地进项税额=17000+120=17120元 （2）当期销项税额=120+2