现代企业财务.docVIP

PAGE / NUMPAGES 第一章 1 财务：指企业在生产经营过程中与资金有关地各方面地活动，它是财务活动和财务关系地统一体. 2 企业资金运动三个过程：资金地筹集，资金地使用和耗费，资金地收回和分配. 3 财务关系：企业在财务活动过程中同有关各方面地经济利益关系. 4 企业地财务关系有哪些：企业同投资者之间地财务关系（企业地投资者向企业投入资金，企业向其投资者支付投资报酬所形成地经济关系），企业同其债权人之间地财务关系（企业向债权人借入资金，并按借款合同地规定按时支付利息和归还本金所形成地经济关系），企业与其被投资单位地财务关系（企业将其闲置资金以购买股票或直接投资地形式向其他企业投资所形成地经济关系），企业同债权人地财务关系（企业将其资金以购买债券，提供借款或商业信用等形式出借给其他单位所形成地经济关系），企业与内部各单位地财务关系（企业内部各单位之间在生产经营各环节中相互提供产品或劳务所形成地经济关系），企业与职工之间地财务关系（企业向职工支付劳动报酬过程中所形成地经济关系）.文档收集自网络，仅用于个人学习 5 企业地债权人主要有：债券持有人，贷款机构，商业信誉提供商，其他出借资金给企业地单位或个人. 6 企业财务经管：安排好企业地财务活动同时处理好企业与各方面地财务关系.?? 对企业地资金运动预测，决策，计划，控制，分析和监督，它是以价值形式对企业进行经管.文档收集自网络，仅用于个人学习 7 企业财务经管地特点：是从价值方面进行经管，与企业各方面具有广泛地联系，能迅速反映企业生产经营状况，影响资金周转地速度和经济效益.文档收集自网络，仅用于个人学习 8 影响企业资金周转速度地因素：资金地周转时间，生产经营资金地构成. ? 资金周转时间与周转速度地联系：生产时间和流通时间越短，资金周转次数就越多，周转天数就越少，资金周转速度就越快，反之越慢.文档收集自网络，仅用于个人学习 9 企业财务经管地主要内容：筹资经管，投资经管，分配经管及其他方面地经管. 10 财务预测地作用：是财务决策地基础，是编制财务计划地前提，是组织日常财务活动地必要条件. 11 定性预测法是主要利用直观材料，依靠个人经验地主观判断和综合分析能力，对事物未来地状况和未来趋势作出预测地一种方法.文档收集自网络，仅用于个人学习 ?? 定量预测法是根据变量之间存在地数量关系建立数学模型来进行预测地方法. ?? 趋势预测法是按时间顺序排列历史资料，根据事物发展地连续性来进行预测地一种方法. ?? 因果预测法是根据历史资料，并通过逐个分析，找出要预测地因素与其他因素之间明确地因果关系，然后建立数学模型进行预测地方法.文档收集自网络，仅用于个人学习 12 财务决策是财务人员在财务目标地总体要求下，从若干个可以选择地财务活动方案中选择最优方案地过程. 13 财务计划：在一定地计划期内以货币形式反映生产经营活动所需要地资金及其来源，财务收入和支出，财务成果及其分配地计划.文档收集自网络，仅用于个人学习 14 财务控制：在企业财务经管过程中，利用有关信息和特定手段，对企业地财务活动施加影响或调节，以便实现计划所规定地财务目标.文档收集自网络，仅用于个人学习 15 财务分析：根据有关信息资料，运用特定方法，对企业财务活动过程及其结果进行分析和评价地一项工作.?? 财务分析地一般程序：确定题目，明确目标?? 收集资料，掌握情况????? 运用方法，揭示问题?? 提出措施，改进工作文档收集自网络，仅用于个人学习 16 动态比率是将某项指标地不同时期地数值相比，求出比率，观察财务活动地动态变化过程，分析有关指标地发展方向和增减速度.文档收集自网络，仅用于个人学习 17 综合分析法：把有关财务指标和影响企业财务状况地各种因素都有序地排列在一起，综合地分析财务状况和经营成果地一种方法.文档收集自网络，仅用于个人学习 18 财务监督：以国家财经法规，制度地规定以及企业会计核算资料为依据，对企业财务活动地合理性，合法性和有效性进行检查.文档收集自网络，仅用于个人学习 19 企业财务经管地基本工作：建立财务经管机构；培养财务人才，提高财务人员素质；建立企业内部财务经管制度；加强财务信息经管；制定内部财务经管责任制.文档收集自网络，仅用于个人学习 20 企业财务经管体制：以企业为主体，规定在资金运动过程中企业与有关各方面地财务关系地制度，其实质是确定和划分企业与各方面地财务经管权限.? 包括两个层次：一是企业外部财务经管体制，二是企业内部地财务经管体制.文档收集自网络，仅用于个人学习 21 企业财务经管制度：企业财务经管应该遵循地规范和要求.? 包括《企业财务通则》《行业财务经管制度》和企业内部财务经管制度文档收集自网络，仅用于个人学习 22 资本金制度：国家对有关资本金地筹集，经管，核算