某上市公司内部管理使用财务分析报告( 45).pptVIP

华新水泥 华新水泥股份有限公司1-9月经济运行情况报告 概述 进入 3季度，为有效缓解宏观调控给公司带来的市场低迷、竞争惨烈的经营压力,公司产品销售向出口贸易拓展，生产经营总体平稳，武穴公司、西藏公司相继建成投产转入生产核算并开始盈利。 部分基地生产效率下滑，熟料、水泥成本持续攀升，与此同时销价未见明显反弹,高端产品销价一直在低位徘徊，散装率持续下降, 公司盈利水平在二季度本就不高的基础上再度下降；应收账款居高难下,存货的资金占用尤其是产成品的资金占用进一步增大,使公司经营活动净现流萎缩，财务状况依然十分严峻,年度预算完成差异巨大。 --公司财务状况-主要分子公司利润总额 --公司财务状况-价格 3季度，水泥价格仍在历史低位徘徊，仅低端产品价格略有回升,平均价格仅为194.36元/吨。 1-9月份水泥均价仅192.95元/吨，较进度预算低18.71元/吨，较去年同期下降18.90元/吨。1-9月份，因水泥价格下降使收入掉预算1.61亿元。 -公司财务状况-水泥成本 3季度，由于部分基地生产效率下滑、固定成本摊薄受限，消耗及变动制造费用上升，熟料质量波动导致混合材掺量下降等原因，影响水泥平均成本明显反弹,且均未完成预算。1-9月份，水泥平均制造成本为158.12元/吨，仍处于高位。 --公司财务状况-熟料成本 3季度，由于煤价