银行结算业务.ppt

操作流程与要点 背景资料：? 2009年09月25日，明发商贸有限公司将本单位持有的上海榕运商行03月25日签发的期限6个月并由其开户银行承兑的银行承兑汇票，向开户银行办理委托收款（邮划）． 操作流程与要点 小 结 通过案例明确委托收款的填写方法： 委托收款填写基本流程及注意事项 学习任务四 商业汇票结算 学习任务五 汇兑结算 课前预习与准备 1.实训目的：了解汇兑结算业务，熟悉汇兑结算业务的工作流程，能准确填制支票结算凭证，熟练地办理汇兑结算业务。 2.实训方式：上机操作 3.操作准备：汇兑结算相关基础知识及填制要点 课前预习与准备 1.实训目的：了解汇兑结算业务，熟悉汇兑结算业务的工作流程，能准确填制支票结算凭证，熟练地办理汇兑结算业务。 2.实训方式：上机操作 3.操作准备：汇兑结算相关基础知识及填制要点 任务描述 1.任务 了解汇兑结算的基本知识，熟悉汇兑结算的要点 2.业务资料 （1） 背景资料：2009年05月22日，明发商贸有限公司根据合同预付给上海榕运商行货款，款项从开户银行汇出，根据合同，填制电汇凭证。 （2）2009年03月08日，明发商贸有限公司收到武夷铝材厂销售材料发票，当即开出信汇凭证，从开户银行支付货款。 根据《支付结算办法》的规定，企业出纳人员办理汇兑必须填写以下事项： 表明：“信汇”或“电汇”的字样。 无条件支付的委托。 确定的金额。 收款人名称。 汇款人名称 汇入地点、汇入行名称。 汇出地点、汇出行名称。 委托日期。 汇款入签章。 凡汇兑凭证上欠缺上汇款事项之一的。银行不受理。 操作流程与要点 1.汇兑凭证记载的汇款人名称、收款人名称，其在银行开立存款账户的，必须记载其账号。欠缺记载的，银行不予受理。 2. 汇兑凭证上记载收款人为个人的，收款人需要到汇入银行领取汇款，汇款人应在汇兑凭证上注明“留行待取”字样；留行待取的汇款，需要指定单位的收款人领取汇款的，应注明收款人的单位名称；信汇凭收款人签章支取的，应在信汇凭证上预留其签章。汇款人确定不得转汇的，应在汇兑凭证备注栏注明“不得转汇”字样。 3. 汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的，应在信、电汇凭证的“汇款金额”大写栏，先填写“现金”字样，后填写汇款金额。 操作流程与要点 4. 未在银行开立存款账户的收款人，凭信、电汇的取款通知或“留行待取”的，向汇入银行支取款项，必须交验本人的身份证件，在信、电汇凭证上注明证件名称、号码及发证机关，并在“收款人签盖章”处签章；信汇凭签章支取的，收款人的签章必须与预留信汇凭证上的签章相符。银行审查无误后，以收款人的姓名开立应解汇款及临时存款账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。 操作流程与要点 5.支取现金的，信、电汇凭证上必须有按规定填明的“现金”字样，才能办理。未填明“现金”字样，需要支取现金的，由汇入银行按照国家现金管理规定审查支付。 6.转汇的，应由原收款人向银行填制信、电汇凭证，并由本人交验其身份证件。转汇的收款人必须是原收款人。原汇人银行必须在信、电汇凭证上加盖“转汇”戳记。 操作流程与要点 背景资料：2009年05月22日，明发商贸有限公司根据合同预付给上海榕运商行货款，款项从开户银行汇出，根据合同，填制电汇凭证。 操作流程与要点 操作流程与要点 操作流程与要点 操作流程与要点 操作流程与要点 操作流程与要点 背景资料： 2009年03月08日，明发商贸有限公司收到武夷铝材厂销售材料发票，当即开出信汇凭证，从开户银行支付货款。 操作流程与要点 小 结 通过案例明确汇兑结算填写方法： 1.电汇 2.信汇 汇兑结算方式填写基本流程及注意事项 学习任务四 商业汇票结算 学习任务六 托收承付结算 课前预习与准备 1.实训目的：了解托收承付结算业务，熟悉支票结算业务的工作流程，能准确填制托收承付结算凭证，熟练地办理托收承付结算业务。 2.实训方式：上机操作 3.操作准备：托收承付基础知识及填制要点 任务描述 1.任务 了解托收承付结算业务的基本知识，熟悉填制的要点，能熟练完整准确的填制凭证。 2.业务资料 （1） 背景资料：2009年01月11日，华盛实业股份有限公司(国企)向上海天地集团有限公司(国企)销售产品一批，货已发出，连同运费办理托收承付结算手续。（邮划）合同编号为246800。 （2）空白支票 操作流程与要点 企业办理办理托收承付结算，应具备下列条件：