依法理财促进新区一体化发展.ppt

国有资产管理 主要工作 产权管理方面：产权登记（新设、占有、注销、年检）资产处置、产权纠纷调处、产权界定、资产评估核准和备案等。 统计评价：区属国有企业决算、国有资产统计、企业财务快报及分析、清产核资； 绩效考核：保值增值考核、国有企业绩效评价、工资总额预算制管理； 国有资本经营预算：国有资本收益收缴、国有资本经营预算编制、国有资本经营预算支出项目编报、汇总和审核，对国有资本经营预算支出项目进行监督、检查和评价； 重大事项管理：根据《重大事项管理暂行规定》，对企业的重大事项进行管理。 国有资产管理 开发区国有企业的基本情况 企业情况：一二三级企业合计46户，2011年末国有资本及权益总额1，261，697万元。 国有企业资产负债情况：区属国有企业资产总额为5,944,367万元，其中流动资产4，092，138万元；负债总额4,542,720万元，其中流动负债2，022，118万元；所有者权益总额1,401,647万元。资产负债率为,76.42%。 国库集中支付 什么是国库集中支付制度 以国库单一账户体系为基础，所有财政性收入都要通过国库单一账户体系直接缴入国库或财政专户，所有财政性支出都要在支付行为发生时通过国库单一账户体系以直接支付和授权支付方式支付到收款人或用款单位的现代国库管理制度。具体讲，就是要达到一个目标——即建立现代国库管理制度；实现一个基础——即改革传统账户体系，建立国库单一账户体系；抓好两项改革——即支出支付方式改革和收入收缴方式改革。 国库集中支付 开发区国库管理改革现状 根据《北京市人民政府办公厅关于印发北京市财政国库管理制度改革试点实施方案的通知》（京政办发〔2003〕5号）文件精神，结合开发区的特点，财政局从2001年起在全区推行了国库集中支付制度改革。目前的国库集中支付工作是以财政直接支付和会计集中核算相结合的方式进行的。 开发区管委会采用的是财务集中核算，由开发区财务结算中心（以下简称“结算中心”）负责实施。结算中心（隶属于管委会的副处级事业单位）成立于2001年，负责管委会系统的28个行政单位、32个全额拨款事业单位、1个差额拨款事业单位的账务核算。 目前只有政府采购项目和行政事业单位人员工资进行直接支付，尚未进行授权支付改革，未开设零余额账户。 开发区管委会作为北京市人民政府的派出机构，在编制上既不属于区县，也不同于市级部门，没有金库。由于编制的特殊性，给我们的国库改革工作带来一系列问题。日前，经过与市财政局国库处相关领导沟通研讨，目前市局已同意我们的改革设想，财务结算中心开设零余额账户，实现由“会计集中核算制度”到“财政资金国库集中收付制度”的转变。 公务卡 建立公务卡制度的必要性：方便财务管理 简化现金支付报销流程 现金支付和报销的特点：工作累、成本高、效率低、 管理难、风险大、审核难 公务卡结算简化了单位财务部门的业务流程： 免除了预借现金的程序、 有效控制了现金管理风险 解决紧急资金支付问题，方便单位用款 每月汇总还款，提高支付效率 公务卡 减少社会现金流通量，发挥政府部门的导向作用和辐射效应 有效加强现金管理和财政预算执行监督，提高财政财务管理透明度，从源头上防治腐败和减少违法违规行为 大量提取现金规避监管、不规范使用现金成为近年来的一个突出问题。 使用现金报销难以防范和杜绝“假发票”、“多开发票”等违法违纪行为。 建立公务卡制度的必要性规范现金管理 公务卡 建立公务卡制度的必要性中央提出明确要求 “鼓励推广公务卡。各级政府部门及所属预算单位应积极带头使用银行卡，在行政经费、差旅费等公务支出中使用银行卡支付，提高预算资金支出透明度，加强对公务支出的监控。” “加快推行公务卡试点，运用现代支付结算工具，减少现金结算，提高公务支出透明度。” “要积极推进公务卡改革，尽快覆盖到基层预算单位，推行公务卡强制结算目录制度，建立健全公务支出监管新机制。” “今年年底前，要在各级政府及所属预算单位全面推行公务卡结算制度改革。” 九部委联合印发《关于促进银行卡产业发展的若干意见 》 （银发［2005］103号） 财政部《关于进一步加强预算执行管理的通知》（财库［2008］1号） 财政部《关于进一步加强和规范财政资金管理的通知》 （财办［2011］1号） 温家宝总理在2012年国务院第五次廉政工作会议上的讲话 公务卡 概念：公务卡是指财政预算单位工作人员持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡既具有一般信用卡所具有的授信消费等共同属性，同