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浅议乡镇企业贷款风险的表现及防范对策 蹙庄噍 ●调查思考 钥.J=j浅议乡 近年来,农业银行在转换经营机制,推行企业化 经营,树立市场竞争,风险,效益观念,特别 是在优化信贷结构,加强信贷资产风险防范方面做 了大量工作,取得了一定成效.然而?随着社会主义 市场经济体制的建立与发展,金融体制改革不断深 化,专业银行将逐步向商业银行过渡?在这个过渡过 程中.由于农村信贷资金运行中诸多因素的影响?信 贷资产风险必然增大,特别是乡镇企业的发展,受多 种因素的制约,形成大多数亏损关停,使农业银行 对乡镇企业的贷款承担着较大的风险.为此?本文试 就乡镇企业贷款风险的表现及防范对策谈些粗浅看 法. 一 表现 经过近几年的攻坚战之后.乡镇企业贷款结 掏有所改善,但是由于在长期计划经济的影响下,企 业吃银行的大锅饭还未得到根本解决,信贷资产安 全受到严重威胁.据笔者对四川江油市88户亏损, 关停乡镇企业的调查看主要表现在三个方面: i,取呆贷款居高不下,1992年末.88户企 业累欠农行贷款5651万元.占全行乡镇企业贷款 74-54,而双呆贷款就达1758万元,占欠贷额 的31.11%. 2应收未收利息有增无减.88户企业到船年 末累计欠付银行利息1288万元,分痢占乡镇企业应 收未收利息和88户企业贷款的78.O6和 22.79. 3,潜在的风险对信贷资产构成严重威胁,从调 查的情况看,企业贤金蔼损现象相当严重.一些企业 已经吃掉了不少信贷资产,信贷资产风险不断扩大. 据对25户亏损企业调查统计,1992年末,戈行,杜 贷款4794万元(其中:农行3678万元,信用社u16 万元).而自有资金仅有751万元?仅占资产额的 1—91.其待处理损失,亏损,个人欠款,悬帐悬案 等l不合理资金占用就达3580.6万元,占贷款 74.7.63户关停企业由于大部分已无人看管,原 奉可以处理变卖的资产.因无人问津,造成资产流 失,损失严重.据估算88户亏损关停乡镇企业已 形成资不抵债金额达到4492万元,占行,社贷款 6767万元66.4,其中:63户关停企业资不抵债 1200万元?占欠贷本金1973.3万元的60.81,由 此可以看出.不仅企业生产经营举步维艰,而且银行 信贷资产风险也越来越大. 对策 面对乡镇企业贷款中存在的问题,笔者认为加 ●黄大银江明和./徐成元 一——1.] 强信贷管理和风险防范已是农业银行信贷资产管理. 工作当务之急.但由于信贷资产风险厩源于银行内 部.也源于社会,如果单从内部采取措施,那也是难 以奏效的,只有依靠社会各方共嗣重执,从银行内部 和外部,建立健全信贷风险防范机制,才能控制,减 少,分散,转化贷款风险. 从银行内部来看首先应树立风险意识,尤其是 在社会主义市场经济体制下.由于价值规律,竞争机 制的作用,企业和产品必然规律是份胜劣汰,对此, 对信贷风险预浏更应有其紧迫感,人人都应辩立稳 健经营的思想,对每一笔贷款的发放,管理和收回都 要考虑到风险,每个职工在各自岗位上,应严格履行 自己的职责,共葡防范,并且把信贷资产管理作为安 排经营计划,业务经营成果评价的主要依据?切实堵 塞管理上的漏洞,确保信贷资金效益,周转和安全. 在此同时,还应把信贷职能渗透到企业生产,经誊管 理之中.切实帮助解决企业依赖银行包资盒供应的 思想树立市场,竞争风险观念?对企业实行 资产负债比谢管理,防止因经营管理不善而破产,棚 闭,影响贷款按期收回. 其擞是建立严格的风险防麓机制,降低贷载风 险.在已建立市场经济新俸翻转换过程中,一方面应 当从研究风险^手,在进方面应从收集,整理,分析 资料,发现其风险源和种类,从而及时研究对策,健 全必簧韵防范措施}另一方面就是对已发放的贷款, 按照《信贷资产风睦管理暂行规定进行风险度的测 算,对现有存量贷敖的风险度进行一嵌如宴认定?针 对风跨程度的高低I落实补救措施,并作为今后信贷 投人的主要依据I再一方面就是坚持科学决肇靳信 贷运作程序化,对一般贷款按照贷款风险度管理办 法,将影响贷款安全牲的诸因素,通过数学计算得出 衡量贷款风险程度,按照风险量化指标进行贷款决 策和管理,对固定资产和技改贷款一律实行项目管 理,对承贷主体进行风险度的评估论证,并且严格按 照《中国农业银行信贷管理规范》规定的程序莲作, 绝对禁止非程序化和反程序的逆向运作对贷款本 着合理划岗-嘲礴职责,强化制鲰-协调配音,提 高效率的原则1实行贷款审,贷,查三权分离,_克 服贷前调查的片面性,增强贷款审查的可靠性.提高 决策的准确性,降低贷款运行的风险., 第兰是建立健全信贷风险补偿机伺,确保信贷 资产安全.在当前和今后信贷工作中应当擞刊;n)一 配合和督促主管部门帮助企业建立和坚持风险基金 提取制度,对项目或企业收益提取的风险基金,折