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石油石化行业内部控制操作指南 一、单选题 1、下列关于关键管理人员的管理说法中，错误的是（　　）。A、企业制定规章制度确保管理人员的技能素质满足要求B、企业通过内部报刊、有线电视、网络等媒体发布公告或召开会议等方式，增加选拔任用的透明度C、企业应当注重对经营管理者的培养，提高管理者素质D、企业只要招聘了符合标准的人才，就不需要对其进行后续培养A???? ? B???? ? C???? ? D???? ? 【正确答案】D【您的答案】D????[正确]【答案解析】即使企业招聘了符合标准的人才，也需要对其进行后续培养。 2、下列不属于舞弊三角理论中的要素的是（　　）。A、压力B、机会C、自我合理化D、利益A???? ? B???? ? C???? ? D???? ? 【正确答案】D【您的答案】C【答案解析】舞弊三角理论中的要素：压力、机会、自我合理化。 3、内部控制的五要素不包括（　　）。A、内部环境B、风险评估C、控制活动D、人事结构A???? ? B???? ? C???? ? D???? ? 【正确答案】D【您的答案】D????[正确]【答案解析】内部控制五要素：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督。 4、下列关于石油石化行业内部控制的说法中，错误的是（　　）。A、石油石化行业内部控制只需要关注重要业务事项和高风险领域B、石油石化行业内部控制应当在全面控制的基础上C、资本支出、工程招标、物资采购、产品销售是石油石化行业必须重点关注的业务流程D、对容易发生舞弊的关键业务流程和岗位，需制定严密的控制措施A???? ? B???? ? C???? ? D???? ? 【正确答案】A【您的答案】A????[正确]【答案解析】关于石油石化行业内部控制不能只关注重要业务事项和高风险领域。 5、内部控制不能为控制而控制，应当注重实用性与可操作性。这句话体现的是内部控制的原则是（　　）。A、实用性原则B、合规性原则C、包容性原则D、制衡性原则A???? ? B???? ? C???? ? D???? ? 【正确答案】A【您的答案】A????[正确]【答案解析】实用性原则。内部控制制度的目的是为了提高企业经营效率并有效防范风险，内部控制不能为控制而控制，应当注重实用性与可操作性。因此，企业在实施内部控制过程中，要始终坚持在依据国家标准的同时结合企业的行业经营特点和企业具体管理要求。 6、下列关于企业文化建设与评估的说法中，错误的是（　　）。A、企业应建立具有风险意识的企业文化，将风险管理文化建设融入企业文化建设全过程B、企业高级管理人员在建立良好的企业文化中发挥主导和表率作用C、企业普通员工应当在企业文化建设中发挥主导和模范作用D、企业文化评估，应当重点关注董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任履行情况A???? ? B???? ? C???? ? D???? ? 【正确答案】C【您的答案】C????[正确]【答案解析】董事、监事、经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导和模范作用。 7、内部控制的参与者不包括（　　）。A、企业董事会B、监事会C、经理层D、小股东A???? ? B???? ? C???? ? D???? ? 【正确答案】D【您的答案】D????[正确]【答案解析】小股东不属于内部控制的参与者。 8、下列关于组织架构的管理措施的说法中，错误的是（　　）。A、企业应当在公司制的基础上建立管理措施B、企业应当建立统一授权的集团化管理体制C、企业应当建立权责统一的集团化管理体制D、企业应当建立逐级负责的集团化管理体制A???? ? B???? ? C???? ? D???? ? 【正确答案】B【您的答案】A【答案解析】企业应当建立权责统一的集团化管理体制而不是统一授权的集团化管理体制。 9、下列不属于产品质量控制方面的措施的是（　　）。A、增强产品质量意识B、规范操作流程C、加强售后服务D、坚持实施HSE管理体系A???? ? B???? ? C???? ? D???? ? 【正确答案】D【您的答案】D????[正确]【答案解析】增强产品质量意识，规范操作流程，加强售后服务，切实提高产品质量和服务水平。建立产品及服务对安全和健康影响的评估机制。定期对产品及服务质量进行调查，积极听取客户反馈意见。 10、下列关于企业编制企业发展战略的说法中，错误的是（　　）。A、企业通过对内外部环境、内部条件和发展前景的估量和分析，编制中长期业务发展规划B、企业编制年度预算，对预算经营年度的经营目标及相应管理措施做出预期安排C、年度计划和预算由相关部门汇总并综合