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PAGE / NUMPAGES 某集团清产核资工作培训资料 2003 编制单位：XX会计师事务所有限责任公司 编制日期：2003年9月20日 资料目录 资 料 页 次 个人收集整理 勿做商业用途 一、清产核资具体方案（共56页） 3-59 个人收集整理 勿做商业用途 二、报告参考格式（共16页） 60-75个人收集整理 勿做商业用途 清产核资审计报告（共12页） （含报告封面、目录、正文、损失说明） 2、内部控制审核报告（共4页） （含规范无保留及保留意见报告版本） 三、企业清产核资报表（共21页） 76-96个人收集整理 勿做商业用途 四、清产核资报表编制说明（共26页） 97-122 五、清产核资内控问卷（共24页） 123-146个人收集整理 勿做商业用途 1、采购与付款循环调查问卷（4页） 2、仓储与存货循环调查问卷（3页） 3、工薪与人事循环调查问卷（2页） 4、控制环境调查问卷（3页） 5、会计系统调查问卷（2页） 6、生产循环调查问卷（3页） 7、投资与筹资循环调查问卷（3页） 8、销售与收款循环调查问卷（4页） 六、损失申报说明 147个人收集整理 勿做商业用途 七、清产核资文件（共24页） 148-172个人收集整理 勿做商业用途 关于做好《企业会计制度》工作地通知（国资评价[2003]45号） 关于印发中央企业清产核资工作方案地通知（国资评价[2003]58号） 关于印发《企业资产损失财务处理暂行办法》地通知（财企[2003]233号） 国有企业清产核资办法 八、中远集团关于航运企业执行企业会计制度相关会计政策地规定 173-177 方案目录 项 目 页 次第一章：总则 4个人收集整理 勿做商业用途 第二章：清产核资地范围 4-5 第三章：清产核资地目地 5 第四章：清产核资地方法 5-6 第五章：清产核资地基准日 6 第六章：清产核资法规依据 6-7第七章：清产核资地资料范围 7-8个人收集整理 勿做商业用途 第八章：资产损失认定地依据 8-11 第九章：资产损失认定地原则 11-12 第十章：财产清查地步骤 12 第十一章：企业财产清查地程序 12-14 第十二章：审计工作程序 14-16 第十三章：清产核资地内容及要求 16-52 第十四章：内部控制地审核内容及要求 52-54 第十五章：清产核资表格及报告 54-56 第十六章：工程组织工作 56-57 第十七章：工程