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结算方式介绍 本次培训预计为两小时，培训内容分为国内结算及国际结算两大模块。 主要将为大家介绍除现金交易外的结算方式及其各自的特点与风险点。 前 言 目 录 中国支付清算体系 商业银行行内系统 同城票据交换系统 境内外币支付系统 中国现代化支付系统 大额支付系统 小额支付系统 中国现代化支付系统（CNAPS）由大额支付系统（HVPS）和小额批量支付系统（HEPS）组成。 大额支付系统（HVPS）：处理同城和异地跨行之间和行内的大额贷记及紧急小额贷记支付业务，人民银行系统的贷记支付业务以及即时转账业务等。支付指令实时处理，全额清算资金。 A银行——B银行 A地A银行--央行数据总中心--B地B银行 小额支付系统（HEPS）：处理同城和异地跨行之间的定期借记和定期贷记支付业务，以及每笔金额在5万元以下的小额贷记支付业务。小额批量支付系统采取批量发送支付指令，轧差净额清算资金。 A地A银行--A地人行数据中心--央行数据总中心--B地人行数据中心--B地B银行 国内结算结算方式 汇兑 汇兑：汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式，汇兑分为信汇和电汇。电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行(汇入行)，指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。 具有以下特点： 1、仅适用于异地结算 2、没有金额起点限制 3、可用于向单位及个人支付 4、一般在银行柜台填写电汇单来操作，由柜员判断走HVPS或HEPS 风险点： 1、回单不能作为该笔汇款已转入收款人帐户的证明,收款通知才是银行将款项确已收入收款人帐户的凭据； 2、当收款 人账 户与户名不一致时将退汇。 3、汇款后收款人可能不发货 网银 网银结算方式是指企业通过银行在信息网络渠道提供的转账和网上支付功能对外支付款项。 具有以下特点： 1、适用于同城及异地结算 2、无纸化、快捷，节省银行柜台等待及操作时间 3、网银操作付款制单主动，收款被动 4、一般网银的付款指令都走HVPS 风险点： 1、在网上制单信息有误时款项退回 2、付款回单或网银制单的水单不能作为发货依据,款项收妥入账后方能确保。否则会有退汇或款项被拦截的风险 3、款到发货时会有收款人收款后拒不发货的风险 4、自行制单有错付款风险 5、网银本身的安全风险（如KEY等身份认证等） 支票 支票：是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 支票 支票：可用于支取现金或转账 ，但只有基本存款账户才能开现金支票。 支票的特点： 出票人可以在支票上记载自己为收款人 出票人与付款人间有资金关系 支票为见票即付的票据，无须承兑，不另外记载付款日期 支票的有效期为十天 支票的信用功能弱而支付功能强 支票 支票的风险点： 财务接收到对方支票时临近过期 托收时因对方账户余额不足而被拒付 支票的签章不符对方预留银行印鉴而被银行拒绝 支票的书写有误或背书操作有误而被拒付 措施： 尽量以电汇替代支票收款结算 收票时仔细检查票面信息及背书是否无误 收票后及时立即委托开户行托收 待支票托收到账后再发货 银行汇票 银行汇票：汇款人将款项交存当地出票银行，由出票银行签发的，由其在见票时，按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。 银行汇票 银行汇票特点： 交足额现款提交开票申请后，由银行签发 票随人走，钱货两讫 适用范围广泛 付款期为一个月 票据结算，有票据造假及票面有污点而被拒的可能 必须配合解讫通知一同使用 银行汇票一律记名 风险控制： 财务人员仔细检查票面要素 银行汇票与解讫通知相符 遗失汇票后及时挂失、止付 商业汇票 商业汇票：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 承兑：同意按出票人指示到期付款的行为 商业汇票的当事人 ： 商业汇票一般有三个当事人，即出票人、收款人和付款人。 出票人，企业需要使用商业汇票时，可成为出票人 收款人，是商业汇票上实际载明的收取汇票金额的人 付款人，即对商业汇票金额实际付款的人 商业汇票 商业汇票的特点 除商品交易以外，其他方面的结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用商业汇票结算方式。商业汇票的使用对象是在银行开立账户的法人 可向前手行使追索权，依法追索票面金额；该汇票上的所有关系人都应负连带责任。商业汇票的承兑期限由交易双方商定，一般为 3个月至6个月， 未到期的商业汇票可以到银行办理贴现 商业汇票在同城、异地都可以使用，而且没有结算起点的限制。 商业汇票一律记名并允许背书转让 商业汇票 商业汇票 区别 银行承兑汇票 商业承兑汇票 有无起点限制 无 无 手续费标准 万分之五 无 开具时需提供的资料 大于或等于开票金额