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信用风险标准计量法简述 陈小玲 2014年11月21 提纲 资本充足率 信用风险标准法 单笔债权处理 外部评级 风险缓释综述 缓释工具之抵押 缓释工具之表内净扣 缓释工具之币种期限错配 资本充足率-定义 资本充足率定义 资本充足率是商业银行的资本与风险加权资产的比率，包括核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率。资本为承受损失提供缓冲资金、便于银行参与金融市场交易、资本约束增长降低风险。 计算公式如下： 资本充足率-最低要求及风险加权资产构成 资本充足率最低要求如下 核心一级资本充足率不得低于5% 一级资本充足率不得低于6% 资本充足率不得低于8% 风险加权资产=信用风险+市场风险+操作风险 信用风险指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险，又称违约风险。主要集中在授信业务。 市场风险指因市场价格不利变动而引起的表内外损失的风险。 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。 提纲 资本充足率 信用风险标准法 单笔债权处理 外部评级 风险缓释综述 缓释工具之抵押 缓释工具之表内净扣 缓释工具之币种期限错配 信用风险标准法-定义 标准法定义 标准法计量风险资产是指银行根据风险暴露（exposures）可观察的特点（即，公司贷款或住房抵押贷款），将信用风险暴露划分到监管当局规定的几个类档次上，每一监管当局规定的档次对应一个固定的风险权重，风险资产等于风险暴漏与对应风险权重的乘积。其中对于表外业务需要乘以对应的转换系数。具体中国监管部门对各等级风险暴露对应的风险权重规定可见《资本充足率管理办法》附件2. 合格质物质押或合格保证主体提供保证可以对风险暴漏起到缓释作用，可用风险缓释工具的风险权重替代其覆盖部分风险暴露的风险权重。 由于考虑市场价格和外汇波动因素应该对债项和风险缓释工具一定的折扣系数。折扣系数可根据监管规定，也可以银行自己估算。 信用风险标准法-风险暴露计算公式 风险暴露计算公式 E* =max {0, [E x (1 + He) - C x (1 - Hc - Hfx)]} E*为风险缓释后的风险暴露 E 为风险暴露的当前价值 He为风险暴露的折扣系数 C为所接受抵押品的当前价值 Hc为抵押品的折扣系数 Hfx 为处理抵押品和风险暴露币种错配的折扣系数 注：如果为押品池，则押品池折扣系数为各项押品的折扣系数加权和； E为减去专项减值准备后的风险暴漏。 提纲 资本充足率 信用风险标准法 单笔债权处理 外部评级 缓释工具之抵押 缓释工具之表内净扣 缓释工具之币种期限错配 单笔债权处理-债权分类 对主权国家的债权 对非中央政府公共部门实体的债权 对多边开发银行债权 对银行债权 对证券公司债权 对公司债权 零售资产债权 以居民房产抵押的债权 以商业房地产抵押的债权 逾期贷款 高风险债权 其他资产 表外项目 单笔债权处理-对主权国家债权 对主权国家的债权 商业银行对境外主权的风险权重，以所在国家或地区的外部信用评级结果为基准。如下为标准耳及出口信贷机构的风险等级及对应的风险权重： 各国监管当局对银行持有的对所在注册国(或中央银行)以本币计值并且以本币作为资金来源的债权，给予较低的风险权重。 对国际清算银行、国际货币基金组织、欧洲中央银行和欧盟债权的风险权重可以为0%。 国际评级机构：标准普尔、穆迪惠誉国际。 国内评级机构：大公国际、东方金城、中国诚信 信用评级 AAA至AA- A+至A- BBB+至BBB- BB+至B- B-以下 未评级 出口信贷风险评级 1 2 3 4至6 7 风险权重 0% 20% 50% 100% 150% 100% 单笔债权处理-对银行的债权 对银行的债权 对银行的债权共有两个方案，方案一是对银行的债权将得到比其所在注册国债权差一个档次的风险权重，第二个方案是银行的外部评级为基础来确定风险权重。 方案一风险权重： 方案二风险权重： 信用评级 AAA至AA- A+至A- BBB+至BBB- BB+至B- B-以下 未评级 风险权重 20% 50% 100% 100% 150% 100% 信用评级 AAA至AA- A+至A- BBB+至BBB- BB+至B- B-以下 未评级 风险权重 20% 50% 50% 100% 150% 50% 短期债权风险权重 20% 20% 20% 50% 150% 20% 单笔债权处理-对公共部门及多边开发银行债权 对公共部门债权 对公共部门债权的风险权重可以选择对银行债权风险权重两个方案中的一个，选