金融财务分析.docVIP

8.2费用预算 厂房建设投资预算表 金额单位：万元 序号 估算项目名称 合计 1 厂房用地投资 100 2 厂房建设投资 100 3 仪器采购费用 20 4 人员配备费 10 5 其他费用 5 合计 235 促销投资预算表 金额单位：万元 人员推销 5 广告 10 营业推广 5 产品 5 总计 25 总体资金预算需要260万元 8.3财务分析 假设我们达到了生产销售平衡（年产10万袋销10万袋），根据预测计算方法得出下表： 达产年份 （注1 ） 项 目 一年（2016） 产销量（单位： ) 100万袋 直接材料 100万元 直接燃料和动力 200万 直接人工 200万元 制造费用 100万 其中：折旧费 40万 副产品回收 150万 管理费用 100万元 销售费用 150万 财务费用 80万 总成本（销售成本） 1120万元 由总成本得出每袋的利润如下： 项目 生产成本 期间费用 项目 直接人工费 厂房，设备使用 直接原料及技术 包装及广告 其它 费用 0.2元 0.34元 0.4元（不同时期，原料进价不同） 0.15元 0.03元 总成本 1.12元/袋 出厂价 5元/袋 利润 3.88元/袋 毛利率 77.6% 8.4现金流量表 编制单位：海南生物技术有限责任公司 2011年度　　　　　　单位：元 项　　　　　　　　　　目 行次 金　　额 一、经营活动产生的现金流量： 　　销售商品、提供劳务收到的现金 1 现金流入小计 9 　　购买商品、接受劳务支付的现金 10 　　支付给职工以及为职工支付的现金 12 　　支付的各项税费 13 现金流出小计 20 　　经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量： 　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 　　收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 790000 现金流出小计 36 790000 　　投资活动产生的现金流量净额 37 -790000 三、筹资活动产生的现金流量： 　　吸收投资所收到的现金 38 2410000 现金流入小计 44 2410000 　　分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 现金流出小计 53 　　筹资活动产生的现金流量净额 54 2410000 四、现金及现金等价物净增加额 56 1430000 编制单位：海南生物技术有限责任公司 2013年度　　　　　　　单位：元 项　　　　　　　　　　目 行次 金　　额 一、经营活动产生的现金流量： 　　销售商品、提供劳务收到的现金 1 6400000 现金流入小计 9 6400000 　　购买商品、接受劳务支付的现金 10 1799000 　　支付给职工以及为职工支付的现金 12 84000 　　支付的各项税费 13 1836780 现金流出小计 20 3897280 　　经营活动产生的现金流量净额 21 2702720 二、投资活动产生的现金流量： 　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 　　收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 440000 支付的其他与投资活动有关的现金 195000 现金流出小计 36 635000 　　投资活动产生的现金流量净额 37 -635000 三、筹资活动产生的现金流量： 　　吸收投资所收到的现金 38 现金流入小计 44 　　分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 50000 现金流出小计 53 50000 　　筹资活动产生的现金流量净额 54 -50000 五、现金及现金等价物净增加额 56 2017720 编制单位： 海南生物技术有限责任公司：　 2014年度　　　　　　　　　　 单位：元 项　　　　　　　　　　目 行次 金　　额 一、经营活动产生的现金流量： 　　销售商品、提供劳务收到的现金 1现金流入小计 9　　购买商品、接受劳务支付的现金 10 4976000 　　支付给职工以及为职工支付的现金 12 170000 　　支付的各项税费 13 4441830 现金流出小计 20 9587830 　　经营活动产生的现金流量净额 21 8012170 二、投资活动产生的现金流量： 　　处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 　　收到的其他与投资活动有关的现金 28 现金流入小计 29 　　购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 支付的其他与投资活动有关的现金 390000 现金