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31 - 澄城卷烟厂2017年一季度财务分析 目 录 TOC \o 1-3 \h \u 2349 一、前期（上年）会议纪要安排工作完成情况 - 2 - 28604 二、主要财务指标（2017年3月底累计） - 3 - 10543 三、生产成本分析 - 4 - 30004 （一）一季度生产成本同比分析 - 4 - 29526 （二）可比牌号分析（卷烟延安（软）、出口烟丝红鹰2#） - 7 - 15162 （三）生产成本预算执行情况 - 9 - 6202 四、 三项费用情况 - 10 - 2828 五、 预算执行情况 - 16 - 25699 六、 降本增效情况 - 19 - 11604 七、 存在问题及建议 - 20 - 前期（上年）会议纪要安排工作完成情况 2016年成本费用分析会共提出问题14项，去年已整改完成13项，剩余一项正在落实整改。 电单耗同比上升，动力车间经过去年的整改，季度环比用电单耗下降，动力车间应在以后持续关注能耗的用量，制定出节能降耗措施,确保能耗定额完成。 整改措施： 1.对制丝、卷包、动力、办公楼、餐浴月度实际消耗统计表进行统计分析，掌握各用能部门的实际消耗情况。 3.为了进一步加强大功率设备的能源消耗，车间要求各相关部门及时沟通，生产结束后规定时限能源供应，减少能源浪费，杜绝空机运转。 2.能源管理办公室组织各用能部门专兼职能源管理员召开能源消耗统计分析会，于五月份将2016年能源消耗指标分解表重新下发各部门。为了确保综合能耗的有效管控及相关车间的建议，将煤耗考核指标重新作了调整。一、四季度供暖季（制丝10%、卷包5%、动力车间60%、物流分中心1%、办公楼5%、餐浴19%）；二、三季度非供暖季（制丝30%、动力60%、餐浴10%） 3月份车间重新修订了《能源管理办法》《燃煤管理办法》，对原煤的采购的质量做了补充，严格把好原煤的质量关。 将炉渣进行了二次回炉，大大降低了燃料的 整改结果： 去年生产耗电数量实际8.47千瓦时/万支，超出预算定额7.58千瓦时/万支。 二、主要财务指标 主要财务指标完成情况对比表 单位：箱、万元 项 目 2017年1-3月 2016年1-3月 增减项 增减率（%） 产 量 21500 27570 -6070 -22.02 销 量 22027 27473 -5446 -19.82 主营业务收入 16308 20341 -4033 -19.83 主营业务成本 8695 8398 297 3.54 营业税金及附加 7255 8963 -1708 -19.06 销售费用 123 69 54 78.26 管理费用 1582 1781 -199 -11.17 内部利润 -1339 1151 -2490 -216.33 实现税金 7414 8745 -1331 -15.22 实现税利 6075 9896 -3821 -38.61 1、生产卷烟21500箱，同比减少6070箱，减幅22.02%。 2、销量卷烟22027箱，同比27473箱，减少5446箱，减幅19.82%；成品库存885.6箱，同比上年98.6箱，增加787箱，增幅较大。 3、实现销售收入16308万元，同比减少4033万元，减幅19.83%；单箱收入7403.63元，同上年牌号：延安（软红）。 4、销售成本8695万元，同比8398万增加297万元，增幅3.54％，与19.83%的收入降幅，形成潜亏。 5、销售税金及附加7255万元，同比减少1708万元，减幅19.06%。 6、三项费用总额1705万元，同比1850万元下降145万元，降幅7.84%。 7、实现税金7414万元，同比减少1331万元（其中：消费税、增值税分别减少738万元、472万元），减幅15.22%；单箱3365.87元，同比3183.13元，增加182.74元/箱，增幅5.74%。 8、实现内部利润-1339万元，同比1151万元，利润减少2490万元，减幅较大。 9、实现税利6075万元，同比9896万元，减少3821万元，减幅38.61%。 成本、税金、三项费用、利润占收入对比表 项目 2017年1-3月 占收入比重% 2016年1-3月 占收入比重% 比重增加点 主营业务成本 8695 53.32 8398 41.29 12.03 营业税金及附加 7255 44.49 8963 44.06 0.42 三项费用 1705 10.45 1850 9.09 1.36 主营业务利润 -1339 -8.21 1151 5.6