信用等级评价标准.doc

PAGE 1 文件编号：.DB—SCTG—066 备 忘 录 致 ：各分子公司目标责任人 日期：2015年8月10日 由 ：东北区域财务部 页数：4 事由：信用等级评定制度及流程 呈报：朱小虎 董事长 □紧急 □请协助 √请批注 □请答复 □请传阅（请选择您想要的内容） 信用等级评定制度及流程 目的：评定各分子公司资金运营情况及偿债能力，核定区域借款的合理性，降低经营风险。 分类：年度信用等级评价制度，月度信用等级评价制度 评价周期：每月26日——次月25日 评价内容及标准: 一、月度信用等级评价 序号 项目 减★ 保★ 加★ 备注 1 回款率 50%　 70% 85% 　 2 回款节点 ≥3笔并晚3天以上 3笔并≤3天 超出回款计划70%按节点或提前回款 　 3 工资发放时点 延迟超10天 延迟10天以内 为其他分子公司解决工资发放问题　 　 4 银承兑付 　未按期兑付 按期兑付 为其他分子公司银承兑付解决资金问题　 如未按期兑付，将未兑付资金120%视为借款，并履行财务借款手续 5 商承兑付 大于2笔，超期10天以上未兑付且未转银承 ≤2笔，超期10天以内未兑付 为其他分子公司商承兑付解决资金问题　　 如此项减★，将未兑付资金120%视为借款，并履行财务借款手续 6 劳务费 按劳务费上报节点超过4个工作日支付 按劳务费上报节点未超过4个工作日支付 为其他分子公司支付劳务费解决资金问题 不考虑历史遗留问题 7 零星材料及运输费 超出计划付款日20日支付 计划付款日20日内支付 按期支付并为其他分子公司解决资金问题 　 8 个人借款 无超2个月未报销借款，且金额1万元 无超2个月未报销借款，且金额≤1万元 无超2个月未报销借款 9 遗留问题 材料、劳务、加工费支付率70% 材料、劳务、加工费支付率≥70% 材料、劳务、加工费支付率≥85% 已超期商承总额度兑付比例80% 已超期商承总额度兑付比例≥80% 已超期商承完全兑付 第十项 按计划偿付前期借款比例60% 按计划偿付前期借款比例≥60% 按计划偿付前期借款比例≥70% 第十一项 评价等级 得分 5★以下 6-10★ 11★ 12-16★ 17-22★ 信用评定 D C B A A+ 支持标准 不支持 70% 100% 110% 120% 等级评价要求与规范 1、各分子公司期初星级均为11星级。 2、各分子公司计算周期保持一致，各分子公司计划额度与计划比例不能相差较大。 3、回款计划需按日制定每笔回款节点，需经运营管理中心审定方可作为标准执行。 4、工资发放以人资统计为准，以上个月工资支付为标准。如：8月份评级制度，按照6月份工资发放为标准。 5、银承、商承兑付情况需供应部与各分子公司财务共同提供兑付情况，评定是否符合标准。 6、月度信用评价需每月填写固定表格，涉及部分需在月末2日内提交审定后信用评价等级表格，后附表一。 7、区域运营管理中心及财务部对信用评价数据实时监控，跟踪数据的来源，确保数据的准确性及客观性。 二、年度信用等级评价制度 （一）评价周期：2015年1月1日——2015年12月31日 （二）评价内容及标准 序号 项目 减★ 保★ 加★ 备注 1 销售订单完成比率 70% 70% 85% 　 2 回款完成比率 70% 70% 85% 　 3 产值完成比率 70% 70% 85% 　 4 净利润完成比率 70% 70% 85% 5 进项税额完成比率 90% 90% 100% 6 净现金流 0 =0 0 7 资产负债率 65% 65% 60% 8 20%弹性指标完成率 90% 90% 95% 　 9 8—12月综合等级评价 1-5 6-11 12-22 月度11项指标综合评分，方案另附。 （三）评价等级 得分 10★以下 10-18★ 19★ 20-28★ 29-38★ 信用评定 D C B A A+ 支持标准 不支持 70% 100% 110% 120% （四）等级评价要求与规范 1、年度各分子公司期初星级均为19级。（第九项为总项，其中包含月度11项） 2、1-8项指标以年度指标完成情况为考核标准。 3、第9项指标以月度11项月度考核指标综合评分为测评标准，暂定以年度完成情况为考核依据。方案在实施过程中制定。 4、区域运营管理中心及财务部对信用评价数据实时监控，跟踪数据的来源，确保数据的准确性及客观性。 附表一：月度等级评价标准表格 序号 项目 完成情况 得★情况 评分标准 数据来源 减★ 保★ 加★ 1 回款率 　 　 50%　 70% 85% 工程部