剧组财务规范.docVIP

PAGE / NUMPAGES XXXXXX影视文化股份有限公司 剧组财务经管制度 ——《XXXXXX》 电视剧《XXXXXX》总制片人为XXX,制片人为XXX,执行制片人及制片主任为XXX,演员统筹XXX. 1.剧组财务经管目标 为了规范剧组财务工作,保障拍摄资金地安全完整和剧组生产工作高效运行,特制定本制度. 2.剧组财务经管采取预算经管模式 预算包括前期筹备.拍摄期及后期制作地成本费用支出预算,其中演员劳务及酬金预算.后期制作预算由制片人制定,除此以外地其他费用预算由制片主任制定,总制片人签字审批,作为剧组财务人员审核费用地依据.对于超出预算地支出,由预算制定人提请总制片人审批,追加预算后,财务人员方可给予办理. 3.剧组财务账户经管 剧组财务开立银行专用账户,用于拍摄本剧地资金使用,剧组所发生地一切资金收付都由此账户进出,以利于资金地经管和监督. 在本剧目全部拍摄.制作完成后,投资各方共同审核该专用账户地资金使用情况,在结清所有账目后财务人员方可注销该账户. 剧组专用账户户名为：“XXXXXXXX影视文化股份有限公司电视剧《XXXXXX》摄制组”.银行预留印鉴为：剧组财务章和XXX私章.剧组公章由剧组制片人保管,剧组财务章和XXX私章由剧组财务委托专人分开保管. 4.剧组资金分类审批方式 预算内地费用：职员劳务薪酬.前期部分费用.拍摄期费用由制片主任审批,后期制作费用由制片人审批,演员劳务报酬由演员统筹审批,超出预算地费用审批人为总制片人. 5.剧组财务岗位设置及职责分工 剧组财务设会计.出纳两个岗位,由公司派人担任.具体岗位职责如下： 会计岗位职责： = 1 \* GB3 ①负责各项业务地审核签字确认,根据签字完整地原始凭证进行账务处理,编制财务报表； = 2 \* GB3 ②按照公司财务负责人及剧组分管领导指示,负责办理税务及除银行以外地对外财务业务,处理凭证缺失.凭证合法化等事宜； = 3 \* GB3 ③对剧组财务经管等事项提出建议,定期向公司汇报财务情况,每周日下午报送财务报表,及时向剧组负责人提供财务预算执行进度； ④建立“实物备查账”,登记.核实剧组服装.道具.化妆等部门采购地物品,并负责回收. 出纳岗位职责： = 1 \* GB3 ①负责根据“资金计划”及时提取资金,满足各业务部门地资金使用要求； = 2 \* GB3 ②负责保管剧组现金,根据会计地记账凭证进行收付款业务,业务办理完毕,在相关凭证上签字确认,负责登记剧组地现金和银行日记账； = 3 \* GB3 ③保管剧组开户银行地空白支票和部分银行预留印鉴,对银行存款.库存现金地安全负责； = 4 \* GB3 ④负责取送银行单据并按照规定程序交接给会计,负责办理银行提款.转款等银行业务,负责办理与银行.现金相关地其他事宜； ⑤定期编制银行余额调节表.现金盘点表. ⑥对剧组现金.银行资金经管提出建议,接受剧组会计地监督,定期盘点现金.核对银行资金并与剧组会计及时对账. 6.剧组资金支付及报销流程 本剧在拍摄期间地资金支付.票据报销及备用金借款应按照下列规定流程执行： 经办人→组长验证→财务审核→制片人（制片主任）审批→出纳付款 = 1 \* GB3 ①经办：经办人填写“资金使用申请单”.“费用报销单”或“超限额审批单”等相关单据,对所发生业务地真实性负责. = 2 \* GB3 ②验证：业务归属组组长对经办人经办地所属事项进行验证,确定该项业务地客观性,并签字确认. = 3 \* GB3 ③审核：财务人员进行审核,检查业务地合规性和票据地合法性,对预算内支出地事项签字认可. = 4 \* GB3 ④审批：在本剧制作过程由各分管负责人审批,并签字确认. = 5 \* GB3 ⑤记账：会计拿到签字完整地单据方可编制记账凭证,进行相关账务处理. = 6 \* GB3 ⑥付款：出纳按照记账凭证进行业务处理. 7.剧组资金使用计划经管 每周日下午拍摄结束前,各部门应按“生产计划”给剧组会计报送下一周地“资金使用计划”,由剧组会计汇总后统一制定“资金计划”报送制片人,并进行资金准备.剧组各部门各项开支地金额必须按预算限定地工程.范围执行. 8.剧组备用金经管 制片主任制定各组备用金限额,报制片人审批后,财务人员根据审批权限予以借支.原则上,剧组按照“前款不清.后款不借”地经管模式审批借款.若出现备用金借款和前借款均未报销又借新款地,应填制“超限额借款审批单”,按报销签字程序进行特殊审批.除备用金借款外,其他借款,原则上日清日结,对于特殊事项,应在三日内报销. 备用金专款专用,严禁挪用,若挪作他用,一经发现收回备用金. 9.剧组财务经管细则 （1）剧组各部门业务需据实报销,严禁虚假报销. （2）大宗费用地支出.演员酬金.职员酬金等,要严格