内部风险控制规范汇编.docVIP

PAGE / NUMPAGES 内部风险控制制度文件 为了提高私募基金地质量，防范和降低私募基金地经管风险，切实保障投资者地利益，私募基金经管公司往往都建立了一套完整地风险控制机制以及风险经管制度. 1．公司一般设有风险控制委员会，负责从整体上控制基金运作中地风险. 2．制定内部风险控制制度.主要包括：严格按照法律法规和基金合同规定地投资比例进行投资，不从事禁止投资地业务；坚持独立原则，公司经管地基金与公司地自有资产相互独立，分账经管，公司会计和基金会计严格分开，实行集中交易制度，每笔交易都须有书面记录并加盖时间章；加强内部信息控制，实行空间隔离和门禁制度，严防重要内部信息泄露；前台和后台部门应独立运作等等.资料个人收集整理，勿做商业用途 3、具体风险控制方面，公司将根据自己所经管地资金规模、对投资标地地把握程度来决定投资地数量和配比.靠深入地研究、对趋势变动地预见和流动性地保持，来防范个股风险；靠利润地不断兑现和分红及适度地仓位控制和指数对冲来防范大盘风险.资料个人收集整理，勿做商业用途 具体制度文件如下： 一、内部控制原则 1、有效性原则.通过科学地内控手段和方法建立合理地内控程序，维护内控制度地有效执行. 2、独立性原则.公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金、自有以及其他资产地运作分离. 3、相互制约原则.公司内部部门和岗位地设置权责分明、相互制衡. 二、内部风险控制架 内部风险控制架构是公司为实现风险控制地目标，建立地涵盖公司经营经管各个环节，顺序递进、权责明确、严密有效地三道监控防线.资料个人收集整理，勿做商业用途 1、第一道监控防线：由各部门经理负责，部门全员参与，根据公司经营计划、业务规则及自身具体情况制定本部门地作业流程及风险控制措施，同时分别在自己地授权范围内对关联部门及岗位进行监督并承担相应职责.各部门指定专人作为本部门地兼职风险控制经管员，配合部门经理和公司监察稽核部开展本部门地内控和监察工作.直接参与交易、资金、电脑系统、财务会计等业务地重要岗位，要尽可能设置双岗，属于单人单岗处理地业务，要强化后续地监督机制.在关键部门和重要业务之间要有书面凭据地传递制度，相关人员要在书面凭据上签字.实行双人负责地制度，出现问题，部门经理和具体经办人均要承担责任.资料个人收集整理，勿做商业用途 2、第二道监控防线：公司总经理负责，由公司投资决策委员会和公司总经理及副总经理、投资总监组成地经营经管层，对公司各部门、各项业务地风险状况进行全面监督并及时制定相应对策和实施控制措施.资料个人收集整理，勿做商业用途 3、第三道监控防线：在董事会领导下，公司风险控制委员会掌握公司整体风险状况.风险控制委员会定期审阅公司内部风险控制制度及相关文件，并根据需要随时修改、完善，确保风险控制与业务发展同步进行；在特殊情况下，在上报董事会同时，依据风险控制委员会地职权，可以对公司业务进行一定地干预.资料个人收集整理，勿做商业用途 三、内部控制规则 1、内部风险控制规则是公司为实现风险控制地目标，建立地一整套完善地制度体系，主要由两部分组成，分别是经管制度和内控制度.两部分制度是相互对应、相互钩稽、相互制约，各自负责地关系.内控制度是汇集各项经管制度中地风险控制措施，并对经管制度地制定提出风险控制方面地要求，经管制度要符合内控制度地要求.他们各自由公司不同地经管阶层和部门负责，避免了内部人控制和流于形式.资料个人收集整理，勿做商业用途 2、经管制度由公司综合经管制度和各部门业务规章制度组成，是各部门在具体业务工作中所要遵循地业务流程和规则.它由各职能部门制定，公司总经理审阅和批准修改.资料个人收集整理，勿做商业用途 内部控制制度是各个部门所要满足地各项业务风险控制要求及其具体解决措施地汇集.它主要包括：风险控制、岗位分离、空间分离、作业流程、集中交易、信息披露、资料保全、内部会计控制、保密、授权制度等一系列具体制度，由公司风险控制委员会负责审阅和批准修改.资料个人收集整理，勿做商业用途 3、以上所有制度根据公司章程规定需公司董事会批准地，需上报董事会. 四、内部控制地主要内容 1、风险评估 （1）董事会下属地风险控制委员会对公司地内外部风险进行评估； （2）执行委员会下属地风险经管委员会负责对公司经营经管中地重大突发性事件和重大危机情况进行评估，制定危机处理方案并监督实施；负责对基金投资和运作中地重大问题和重大事项进行风险评估；资料个人收集整理，勿做商业用途 （3）各级部门负责对职责范围内地业务所面临地风险进行识别和评估. 2、控制活动 （1）控制活动包括自我控制、职责分离、监察稽核、实物控制、业绩评价、严格授权、资产分离等政策、程序或措施.资料个人收集整理，勿做商业用途 （2）控制活动体现为：自我控制以各岗位地目标责任制为基础，