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PAGE 51 日常帐务处理流程手册 编制人： 授权人： 版本： 生效日期： 目录 TOC \o 1-3 \h \z 第一部分 概述 1 1 定义与范围 1 2 职能说明 2 3 日常帐务处理运作分类 4 第二部分 业务流程 6 1 会计准备 6 1.1 流程图 6 1.2 管理方法 7 1.3 流程描述 8 2 会计记录 15 2.1 流程图 15 2.2 管理方法 18 2.3 流程描述 19 3 会计档案管理 32 3.1 流程图 32 3.2 管理方法 33 3.3 流程描述 34 第三部分 附件 40 附件1 内部制度索引 40 科目设置一览表 41 附件2 新增/改进单据索引 48 会计档案调阅申请单 49 附件3 内部管理报告 50 会计档案调阅登记簿 51 附件4 主要业绩考核指标样本汇总 52 PAGE 44 概述 定义与范围 定义 会计科目表是公司使用的包括归属所用会计科目的清单； 会计政策，指企业在会计核算时所遵循的具体原则以及企业所采纳的具体会计处理方法。 会计档案是指在经济业务活动中形成的会计凭证（传票）、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料（包括纸制和电子材料），是记录和反映经