行政事业单位收支管理业务控制流程.docxVIP

收支管理业务控制流程 1. 部门/岗位职责 1.1职责分工要求 单位财务工作实行单位主要负责人负责制,实行“统一领导,集中管理”的管理体制,单位各项经费收入与支出由单位财会部门集中管理；明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理经费支出的不相容岗位相互分离、制约和监督，经费的收支、借款报销业务的岗位分工以及组织方式包括如下： （1）业务工作申请单的填写、审批。例如出差申批表等。 （2）《费用审批单》的填写、审批，原始费用单据的整理。 （3）财务借款、财务报销、支付方式。 1.2主要负责人职责 负责单位全面财务管理，对单位财务管理工作负责，不定期对财务工作进行监督检查。 1.3主管领导职责 （1）