经营计划与预算经管规范.docVIP

PAGE / NUMPAGES 经营计划与预算经管制度 （一）经营计划与预算制定 第一条 本计划地拟订旨在提高工作效率其目地是在年度开始之前对下一年度地经营目标与经营方针预作提示责成各部门依据公司目标拟订或修订相关经管制度或改进方案并配合年度预算地编制预测产品市场地增减变动配合设定之产能与成本规范拟订年度产销计划预估年度损益及资金地调度运用并作为考核各部门执行绩效地依据通过各种规范地设定事前地合理规划并经由各经管阶层地积极参与以达到避免错误减少浪费激励士气降低成本创造利润地目地个人收集整理 勿做商业用途 （二）经营目标 第二条 总目标 加强经管，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润. 第三条 各部门目标 1.贸易部 （1）充分消化现有产能 （2）利用现有市场购销相关产品扩大营业额 （3）销售费用地控制运输费用报关费用保险费用等 （4）呆品处理 （5）外销成长率年度外销金额元 2.内销部 （1）估计内销产品销售数量协调生产经管中心建立适当库存量 （2）建立内销销售网扩大现有客户地采购规格及数量 （3）呆品处理 （4）内销成长率年度内销金额元 3.供应部 （1）建立机物料分类实施重点控制 （2）建立各主要原物料安全库存量和经济采购量选择优良供应厂商商订长期采购合同加强比价功能降低采购价格 （3）降低平均库存量料天磅料天 磅机物料降低元 4.总务部人事科 （1）建立员工进用升迁薪资考核奖惩地人事制度 （2）精简人事控制经管费用 5.事业关系室 （1）建立人物出入厂经管规则 （2）加强警卫勤务训练 6.会计部 （1）修订现行会计制度精简作业流程加强经管会计功能 （2）适时提供各项经管报表 （3）强化现金预测功能灵活资金调度 （4）严格审核费用开支控制预算 （5）每月实施存货盘点 7.总经理室生产经管中心 （1）研究开发新产品新技术新配方 （2）推动或审核各种专案研究 （3）协调产销活动拟定或修改生产计划追踪经管生产进度协助一二厂调度人力协调各中间生产单位原料地调拨避免产能闲置或停机待料或超量生产个人收集整理 勿做商业用途 （4）研拟人员训练计划 8.一二厂 （1）总务 ①??? 改善员工伙食方案 ②??? 改善工作环境照顾员工生活加强福利娱乐措施建设 （2）工程保全 拟订年度机器设备维修计划 （3）质管 ①??? 拟订修订质量经管规范 ②??? 推动质量经管圈活动 ③??? 拟订改善提案制度 （4）生产 ①??? 严格经管生产进度全力完成生产计划目标 ②??? 经管原料耗用 ③??? 灵活人员调度避免人工闲置 ④??? 机动调拨各种原料供应避免停机待料 ⑤??? 加强机器维修强化在职训练提高生产效率精简人员编制 （三）预算编制地内容及说明 第四条 营业计划说明书 本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划地书面报告，内容包括市场地展望、新产品地开发，旧产品地淘汰，新客户地开发或旧客户地淘汰，广告或其他销售推广政策，售价政策，授信及账款回收政策，业务人员地增减变动，销售费用地限制，本年度营业方面可能遇到地困难及其对策等方面地说明.个人收集整理 勿做商业用途 第五条 客户别销售计划表 由贸易部及内销部根据市场情况、客户往来情况预计各客户地销售量，以拟订地售价予以编制（外销方面如无法依客户别预估时，则依销售地区别预测）.个人收集整理 勿做商业用途 第六条 产品别销售计划表 本表系以产品别为主分内外销 第七条 生产计划说明书 由一、二厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术（包括新配合）地研究开发计划机械维修计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员合理化计划、成本控制计划、本年度生产上所可能遇到地困难及其克服对策等加以说明.个人收集整理 勿做商业用途 第八条规范产能设定表 系按各生产部门正常编制下，主要生产设备地设计产能及生产效率所设定地规范产能，作为生产经管中心编制产销配合计划表地参考，并作为考核实际生产效率地依据.个人收集整理 勿做商业用途 第九条规范用料设定表 系各生产部门产品每单位主要原料地规范耗用量作为生产经管中心编制生产计划及供应部编制采购计划地参考并作为考核原料耗用地依据个人收集整理 勿做商业用途 第十条 规范人工费用设定表 系各部门在规范产能下配置地人员编制及用人费用规范依性质分为直接人工及间接人工两项待生产计划确定后作为编制人工费用预算及考核人工效率地依据个人收集整理 勿做商业用途 第十一条规范制造费用设定表 系各部门在规范产能下耗用地电力重油机物料维修等费用规范分为变动及固定两项作为生产计划确定后编制制造费用预算表及考核费用支出地依据个人收集整理 勿做商业用途 第十二条服务部门费用分摊设定表 系按费用性质依服务部门提供服务地比重分配服务部门费用给生产部门地设定规范 第十三条 产销配合计划表 本表是本公司预算年度产销活动