财务经管合同.DOCVIP

封 面 作者：ZHANGJIAN 仅供个人学习，勿做商业用途 第一章?? 总? 则 第一条? 为了引导企业加强对合同地内部控制，避免或减少因合同经管不当造成经济损失或不良社会影响，维护企业合法权益，根据《中华人民共和国合同法》等法律法规和《企业内部控制规范——基本规范》，制定本规范. 第二条? 本规范所称合同是指平等主体地自然人、法人及其他组织设立、变更、终止民事权利义务地协议. 第三条? 企业在建立并实施合同内部控制制度中，至少应当强化对以下关键方面或者关键环节地风险控制，并采取相应地控制措施：精品文档收集整理汇总 （一）权责分配和职责分工应当明确，合同应当实行分级和归口经管； （二）合同谈判应当保证双方权利义务对等，合同双方签约人地合法身份和法律资格应当审查，合同起草应当规范； 精品文档收集整理汇总 （三）合同审核应当建立不同部门会同审核制度，财会部门、内部审计部门和合同归口经管部门应对合同出具审核意见；精品文档收集整理汇总 （四）合同订立程序应当合法合规，合同专用章应当及时收回并妥善保管，合同订立形式应当规范； （五）合同履行应有监控，合同变更或解除应当履行必要地程序，合同违约与纠纷审批程序和处理流程应有明确规定.精品文档收集整理汇总 ? 第二章