采购暂估业务处理(1).docVIP

U8采购暂估业务处理 所谓存货暂估是指本月外购存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证，后续按照选择的暂估处理方式进行冲回或者补差处理。???月初回冲 进入下月后，存货核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。 流程说明 1、业务流程输入前提条件： 月初对上月未报销的暂估单自动在明细账中生成红字回冲单，当报销处理时，在明细账中生成蓝字报销单，蓝字报销单的入库金额为已报销金额。 2、业务流程输出结果及后续影响： 月末时，对本月未报销的入库单，进行期末处理后，自动生成蓝字暂估单，用户不能修改。 自动生成的蓝字暂估单，系统直接记入明细账，用户不能修改。 3、业务流程步骤： 顺序 业务步骤 业务步骤实现内容的描述 备注 暂估入帐 采购业务先到货，发票未到，本月处理 暂估入库单记账，生成凭证 借：存货 ??贷：应付账款-暂估应付款 系统处理 ?月初红字回冲 采购业务先到货，发票未到，下月处理 下月月初生成红字回冲单，生成凭证 借：存货 ?（红字） ??贷：应付账款-暂估应付款 ?（红字） 系统处理 蓝字入帐 发票到，与采购入库单完全结算 进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单 借：存货 ??贷：应付账款 发票到，与采购入库单部分结算 暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。 期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。 下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。 制单同前。 发票未到 期末处理后，根据蓝字回冲单（暂估）制单。 借：存货 ?贷：应付账款-暂估应付款 系统处理 2. 单到回冲 下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。 顺序 业务步骤 业务步骤实现内容的描述 备注 1. 暂估入帐 采购业务先到货，发票未到，本月处理 暂估入库单记账，生成凭证 借：原材料 ??贷：应付账款-暂估应付款 系统处理 2. 单到红字回冲 发票到，进行暂估处理，生成红字回冲单制单 借：原材料 ??贷：应付账款-暂估应付款 ? 系统处理 3. 蓝字入账 发票与采购入库单完全结算 暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单 蓝字回冲单（报销） 借：原材料 ??贷：材料采购 发票制单： 借：材料采购 应交税金 贷：应付账款 发票与采购入库单部分结算 暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。 期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。 下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。 制单同前。 系统处理 3. 单到补差 下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。 ??? 流程说明 1、业务流程输入前提条件： 查找对应的单据记录，自动生成调整单，由用户确认记账；如果用户选择取消，则生成的调整单不记账，返回未报销处理状态。 生成的调整单中的金额，用户不能修改，只能确认或取消。 2、业务流程输出结果及后续影响： 如果报销金额与暂估金额的差额为零，则不生成调整单；如果差额不为零，产生调整单，一张采购入库单生成一张调整单，用户确认后，记入明细账。 3、业务流程步骤： 顺序 业务步骤 业务步骤实现内容的描述 备注 1. 暂估入帐 采购业务先到货，发票未到，本月处理 暂估入库单记账，生成凭证 借：存货 ??贷：应付账款 系统处理 2. 单到补差 发票到，发票与采购入库单完全结算,进行暂估处理，生成调整单 减少 ? 借：存货 ?红字 ??贷：应付账款 ?红字 增加 ?? 借：存货 贷：应付账款 系统处理 下面以月初回冲为例说明在U8系统中是如何处理存货暂估业务的。 设置 存货核算-选项-选项输入-暂估方式,选择‘月初回冲’ 接下来，进行科目设置。 存货核算-科目设置-存货科目 存货核算-科目设置-对方科目 采购入库单 下面，以存货04001为例，收到供应商送来数量600，到月底时还未收到供应商发票，在采购入库