财务相关工作流程.docVIP

财务部相关工作流程图 1、帐务处理流程图 审核原始凭证 审核原始凭证 打印凭证记帐审核记帐凭证出纳签字填制记帐凭证 打印凭证 记帐 审核记帐凭证 出纳签字 填制记帐凭证 归档月末装订会计凭证打印明细帐与总帐核对明细帐与总帐结帐 归档 月末装订会计凭证 打印明细帐与总帐 核对明细帐与总帐 结帐 2、财务报表流程图 对外报送财务报表（税务、银行等）报表报送总经理审核编写财务报告附注财务经理审核月末根据总帐编制财务报表（月报、季报和年报 对外报送财务报表（税务、银行等） 报表报送总经理审核 编写财务报告附注 财务经理审核 月末根据总帐编制财务报表（月报、季报和年报 归档月末装订会计报表对内报送财务报表（总公司、集团等） 归档 月末装订会计报表 对内报送财务报表（总公司、集团等） 3、费用报销流程图 报销人填制费用报销单 报销人填制费用报销单 部门领导审核并签字 财务经理审核并签字 总经理审核并签字 出纳给予报销 报销单传递给会计 填制出纳日报表每日结帐每日下班前核对现金、银行存款日记帐根据审核无误的原始单据收、付款项登记现金、银行存款日记帐4、货币资金管理流程图 填制出纳日报表 每日结帐 每日下班前核对现金、银行存款日记帐 根据审核无误的原始单据收、付款项 登记现金、银行存款日记帐 月末由会计与银行对帐并编制银行存款余额表 月末由会计与银行对帐并编制银行存款余额表 月末与总帐核对 月末与总帐核对 票据登记簿上登记财务负责人加盖私章出纳加盖财务专用章根据审核后的凭证开具票据由出纳购买支票、汇票等票据5、票据及印鉴管理流程图 票据登记簿上登记 财务负责人加盖私章 出纳加盖财务专用章 根据审核后的凭证开具票据 由出纳购买支票、汇票等票据 领款人在支票存根及票据登记簿上签字 领款人在支票存根及票据登记簿上签字 编制统计日报表6、统计工作流程图 编制统计日报表 编制统计月报表及说明月末与仓库、车间对帐对内报送统计日报表对各车间所报报表进行核对、分类、汇总每日各车间统计将原始报表报送财务部 编制统计月报表及说明 月末与仓库、车间对帐 对内报送统计日报表 对各车间所报报表进行核对、分类、汇总 每日各车间统计将原始报表报送财务部 对内报送统计月报表 对内报送统计月报表 7、财产物资管理流程图 采供部购买保管员验货入库设备科及有关部门申请1）固定资产及低值易耗品管理流程图 采供部购买 保管员验货入库 设备科及有关部门申请 资产投入使用使用单位填制领用出库并由部门负责人审批单总经理及有关部门审批 资产投入使用 使用单位填制领用出库并由部门负责人审批单 总经理及有关部门审批 建立固定资产台帐资产使用责任到人定期盘存建立固定资产卡片 建立固定资产台帐 资产使用责任到人 定期盘存 建立固定资产卡片 保管员验货入库使用单位填制领用出库采供部购买部门负责人及总经理审批2）机物料等的管理流程图 保管员验货入库 使用单位填制领用出库 采供部购买 部门负责人及总经理审批 各部门根据需要申请 各部门根据需要申请 8、成本操作流程 预提工资及福利费 预提水、电、煤 1、归集制造费用 计提固定资产折旧 摊销低值易耗品 计算物料消耗 原料、包材、成品进销存月报表 2、月末汇总分析 存货盘点资料 1、AD钙奶原料、包材、半成品 各车间实物盘点表 2、塑瓶奶原料、包材、半成品 3、利乐奶原料、包材、半成 1、AD钙奶成本 3、按品种、规格正确分摊各车间完工产品成本 2、塑瓶奶成本 月末编制盈亏成本分析表 3、利乐奶成本 9、发票操作流程 填写发票领用凭单、持税控IC卡 报经征管分局 报税政 领购普通发票 根据经济业 专用发票领购簿、发票专用章 局长审核签字 大厅 专用发票 务开据发票 月末持税控IC 月初根据开票数据 电子报税 编制发票月报表 10