费用审核与控制细则.docVIP

PAGE 8 xx集团费用审核与控制细则 技术环节 1、由于设计、拆图失误产生的费用。 责任人：各分公司及部门 控制措施：建立技术员自审、互审制度，部门负责人负连带责任。 处理办法：（1）对于外购件：与供应部门协商，限期一月内消化，未消化期间，由技术员承担所占用资金的利息（按月息2%计算）；若逾期不能消化造成积压，按发生费用总额的30%对分公司进行罚款。 （2）公司自制件：技术员承担10%的费用，所在分公司或部门承担余额；所有整改费用由对应分公司或部门承担（借用技术员出差错，由借用部门承担费用），分公司或部门负责人按产生费用的5%进行罚款，造成损失1万元以上的，给予技术员降级处理。 2、因技术人员错报、漏报、多报、重复提报材料采购计划产生的费 用。 责任人：各分公司 控制措施：认真审核图纸，确定报料数量，规范报料流程，严格限制报料时间、次数。 处理办法：（1）对于外购件：与供应部门协商，限期一月消化，未消化期间，由技术员承担占用资金的利息（按月息2%计算）；若逾期不能消化造成积压，按发生费用总额的30%对分公司进行罚款。 （2）公司自制件：技术员承担费用总额的20%，所在分公司或部门承担余款；所有整改费用由对应分公司或部门承担（借用技术员出差错，由借用部门承担费用），分公司或部门负责人按发生费用总额的5%进行罚款，造成损失1万元以上的，给予技术员降级处理。 3、因技术人员图纸或加工单下发不及时等原因导致生产延误或客户投诉产生的费用。 责任人：各分公司 控制措施：规范图纸下发流程，实行限时服务制度，由专人跟进。 处理办法：由技术员所在分公司或部门承担产生的所有费用；按发生费用总额的10%进行罚款，在技术员当月工资中扣除，分公司负责人罚款额度为发生费用总额的5%。 4、图纸不完全、说明不详尽造成的损失。 责任人：各分公司 控制措施：完善图纸明细，加强图纸审核。 处理办法：按发生费用总额的10%从技术员当月工资中扣除，对分公司负责人处以所发生费用总额5%的罚款。 5、图纸变更不及时造成的费用。 责任人：各分公司 控制措施：甲方变更合同应由甲方承担费用，业务人员负责协调谈判；加工单下发之前需由技术人员审核。 处理办法：所发生的费用全部由分公司承担，列支分公司利润，自行与甲方、技术人员沟通解决。 采购环节 1、采购部门采购不及时，导致不能按期生产所产生的费用。 责任人：采购部门 控制措施：实行采购进度公示制度，要求采购部门每日公示采购进展情况，接受大家监督。 处理办法：按发生费用总额的20%进行罚款，在采购员当月工资中扣除。 2、（1）因特殊材料单独雇佣车辆产生的费用； （2）因采购部门过失漏购，致使单独雇佣车辆提货。 责任人：采购部门 控制措施：核定运费标准，加强运费审核，严控运费支出。 处理办法：（1）按发生费用总额列支到业务成本；（2）发生费用总额的15%由采购人员承担。 3、采购价格与询价差异。 责任人：采购部门 控制措施：由业务人员进行监督，采购与业务人员沟通、协商解决。 处理办法：对于双方恶意抬价行为，一经查明，责令承担所有损失，并给予开除处分。 4、采购人员未按计划，超量进货，造成库存积压（公司批准的除外）。 责任人：采购部门 控制措施：实行采购进度公示制度，建立采购人员绩效考核制度。 处理办法：采购人员应在限期内（一月）合理处理积压产品，并处以一次罚款200元，同时由采购部门承担超出积压部分的利息，并列支部门利润。 5、因采购质量问题及退换货产生的费用。 责任人：采购部门 控制措施：签订采购合同时必须明确约定质量问题的处理办法、补偿措施以及此类费用的责任方，对大宗原材料须提供材质单，配件类产品提供质保书。 处理办法：给公司造成损失按发生费用总额的5%由部门承担，列支部门利润。 6、采购货款付出后，材料未能到货，且付出款项未能收回。 责任人：采购部门 控制措施：（1）提高采购员的风险意识，严格考察供应商，形成供应商的长期合作伙伴；（2）加强采购合同的管理，严格按照合同范本签约。 处理办法：采购人员承担发生费用总额的100%。 工程环节 安装施工过程中，因操作不当导致工期延误、客户索赔等所产生的费用。 责任人：各分公司、企划部 控制措施：谨慎选择施工队，加强施工现场管理。 处理办法：（1）施工过程中遇到客户投诉，对施工员每次罚款100元，若是公司检查出现问题，每发生一次对施工员处以50元罚款； （2）工程结束后，客户每投诉一次，对施工员处以200元罚款，由施工原因造成的维修，费用由施工队全额承担，并处以施工队每次400元罚款。 施工过程中产生的安全事件造成的损失。 责任人：各分公司、企划部 控制措施：选择有一定资质的、符合条件的施工队和安装队；施工队必须给施工员投意外伤害保险。 处理办法：施工队承担