银行信贷管贷款分类.ppt

第十一章 贷款风险分类 贷款分类的含义、意义（掌握） 贷款风险分类方法（掌握）  贷款损失准备金的计提（掌握）  第一节 贷款风险分类概述 一、贷款分类的含义和标准（掌握） 1、贷款分类的含义 贷款风险分类是银行信贷管理的重要组成部分。 是指银行根据审慎的原则和风险管理的需要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果分析归类。 2、贷款分类的标准 按照，我国中央人民银行发布的《贷款风险分类指引原则》，按照风险程度，贷款可以被划分为五类：正常、关注、次级、可疑和损失。 第一节 贷款风险分类概述 二、贷款分类的意义（了解） 1、贷款分类是银行稳健经营的需要。 2、贷款分类是金融审慎监管的需要。 3、贷款分类标准是利用外部审计师辅助金融监管的需要。 4、银行可持续发展的需要 第二节 贷款风险分类方法（掌握） 一、基本信贷分析 还款能力分析（核心） 贷款项目的盈利能力 还款记录分析 还款意愿 担保 法律责任信 贷管理状况 第二节 贷款风险分类方法（掌握） 二、还款能力分析 贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素。因此，银行关心的是借款人的经营状况，以及现在和将来的偿付能力。 三报表 第二节 贷款风险分类方法（掌握） 三、还款可能性分析 还款能力分析： 信贷状况分析 非财务因素分析：管理、人事、前景、竞争力 第二节 贷款风险分类方法（掌握） 四、确定分类结果 1、正常类贷款 正常类贷款偿还没有问题，经过各种信息判断分析，没有任何理由怀疑借款人不能偿还贷款，而且从目前的分析看，贷款也不会有损失的可能。 2、关注类贷款 关注类贷款偿还也没有问题，但是从各种信息分析来看，存在潜在的缺陷，如果潜在缺陷存在下去，将会影响贷款的偿还，这就是关注类贷款的显著特征。 第二节 贷款风险分类方法（掌握） 3、次级类贷款 次级类贷款的缺陷已经很明显，即正常经营收入不足以偿还贷款，需要诉诸抵押和保证，甚至在执行了抵押或保证之后，仍有部分损失的可能。 4、可疑类贷款 可疑类贷款的特征是肯定要发生一定的损失。只是因为存在借款人重组、兼并、合并等待定因素，所以具体的损失金额还不能确定。 5、损失类贷款 损失类贷款就是大部分或全部发生损失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，贷款本息仍然无法收回或者只能收回极小部分。 第三节 贷款损失准备金的计提 一、贷款损失准备金的含义和种类（掌握） 1、贷款损失准备金的含义 银行在期末根据借款人的还款能力、意愿、本息的偿还情况、担保的情况和信贷管理等因素，来分析贷款的风险程度和回收的可能性，若发生贷款减值就应该提取贷款损失准备金 第三节 贷款损失准备金的计提 一、贷款损失准备金的含义和种类（掌握） 1、贷款损失准备金的含义 贷款损失分为预期损失和非预期（确定性）损失。通常，银行通过筹集资本金来覆盖非预期损失，通过提取准备金来覆盖预期损失。 贷款风险分类的过程，实质上是银行对贷款预期损失的认定过程，贷款风险分类是评估和计提贷款损失准备金的基础。 第三节 贷款损失准备金的计提 一、贷款损失准备金的含义和种类（掌握） 2、贷款损失准备金的种类 商业银行一般提取的贷款损失准备金有三种： 普通准备金，又被称为一般准备金，是每年年终按照贷款余额的一定比例提取的用于弥补尚未识别的可能性损失的贷款损失准备金。 专项准备金：是指根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据它内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金。 第三节 贷款损失准备金的计提 一、贷款损失准备金的含义和种类（掌握） 2、贷款损失准备金的种类 商业银行一般提取的贷款损失准备金有三种： 特别准备金：是指针对贷款组合中的特定风险（国家、行业、地区），按照一定比例提取的贷款损失准备金。 特别准备金与普通准备金和专项准备金不同，特别准备金不是银行经常提取的准备金。而是遇到特殊情况，才会提取的准备金。特别准备金是按照贷款内在损失计提专项准备金基础之上计提的。 第三节 贷款损失准备金的计提 二、贷款损失准备金的计提基础和比例 ★普通准备金：一般是确定一个固定比例，或者确定计提比例的上限或下限。1％ ★专项准备金：由银行按照各类贷款的历史损失概率确定。对于没有内部风险计算体系的银行，监管部门往往规定一个参考的比例。 关注2％次级25％可疑50％损失 100 ★特别准备金：按照国别或行业的风险严重程度确定。 三、贷款损失准备金的计提原则 ★及时性 ★审慎性 ★充足性 第三节 贷款损失准备金的计提 三、贷款损失准备金的计提