巴塞尔协议与商业银行资本金管理.docVIP

巴塞尔协议与商业银行资本金管理 进入70年代以来，由于跨国银行和国际间资本流动的迅猛发展，国际间信贷资金金额骤增，银行竞争加剧，金融风险增大，这一变化迫切需要加强国际金融监管。时至今日，国际金融界在金融监管的国际协作方面取得了一系列进展与突破，其中最重要的当属巴塞尔协议和《有效银行监管的核心原则》。 一、巴塞尔协议 产生的背景，宗旨，和几个主要的协议的基本内容。 （1）1975年第一和1983年第二个《巴塞尔协议》的主要内容。 （2）第三个《巴塞尔协议》的主要内容及其影响。（1988） （3）第四个《巴塞尔协议》的主要内容。（1997） （4）第五《巴塞尔协议》的主要内容及其精神。（2006） 二、1988年巴塞尔协议的主要内容 1988年巴塞尔协议的主要内容包括：对银行资本的定义和分类及资本标准的规定；风险权重的计算标准；资本充足率的计算；过渡期的安排等。 表 银行资本构成 资本 资本构成 一级 资本 （1）实收资本：包括已发行并全额实缴的普通股和永久性非累积优先股 （2）公开储备：通过留存收益或其创始盈余，如股票发行溢价、留存利润、一般准备金和法定准备金的增值创造和增加的部分 二级 资本 （1）非公开储备：只包括虽未公开，但已反映在损益帐上并为银行的监管机构所接受的储备 （2）资产重估储备：包括银行自身国家资产的正式重估增值和有价证券名义增值（3）一般储备金/一般呆帐准备金：用于防备目前不能确定的损失的储备金或呆帐准备金 （4）混合（债务/股票）资本工具：一系列同时具有股本资本和债务资本特性的工具，如美国的强制性可转换债务工具等 （5）长期次级债务：包括普通的、无担保的、原始期最少在5年以上的资本债券与信用债券 扣除 （1）一级资本中要扣除商誉 （2）总资本要扣除对不并表的银行与财务附属公司的投资和对其他银行与非金融机构的资本投资 1、巴塞尔协议的作用与影响 （1）巴塞尔协议提出了以资本充足性管理为核心的风险资产管理模式，从资本构成及资产风险权数来控制银行资产的风险，增强银行的稳定性，为国际银行统一监管提供了有效的风险控制手段。 表 资产负债表内的风险权重 风险权重 项目 0% （1）现金。（2）以一国货币计价并以该货币融资的对中央政府和中央银行的债权。（3）对经合组织中央政府和中央银行的其他债权。（4）以经合组织中央政府政府证券作为抵押或由经合组织中央政府担保的债权。 20% （1）对多边开发银行（国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行的债权，以及由这类银行提供担保或以这类银行所发债权作为抵押的债权。（2）对经合组织国家注册银行的债权，以及由经合组织国家注册银行提供担保的。（3）对经合组织以外国家注册银行剩余期限1年期内的债权和由经合组织以外国家注册的银行提供的、剩余期限在1年之内的贷款。（4）对非本国的经合组织国家公共机构（不包括中央政府）的债权，以及由这些机构提供担保或以其所发证券作为抵押的贷款。（5）托收现金。 50% （1）以已是即将是借款者出租或使用的住宅为抵押的贷款。 100% （1）对私人部门的债权。（2）对在经合组织国家之外注册银行的债权，剩余期限在1年以上。（3）对经合组织以外中央政府的债权（以本国货币计价的除外）。（4）对公共部门所属的商业公司的债权。（5）办公楼、厂房设备和其他固定资产。（6）不动产和其他投资（包括未并表的对其他公司投资）。（7）由其他银行发行的资本工具（从资本中扣除外）。（8）所有其他资产。 0%、10%、20%或25%（由各国自行决定）：对国内公共部门（不包括中央政府）的债权和由此机构担保或以此类机构所发证券作为抵押的贷款 （2）巴塞尔协议将银行的表外项目纳入了银行资产管理范围，减少了表外业务急剧扩张给银行带来的风险，是银行风险管理的最大突破，有利于银行的稳健经营。 表 外科目的信用风险换算系数 类别 信用换算系数 工具或方法 贷款的替代形式 100% 负债的普通担保、银行承兑担保（为贷款或证券担保的）备用信用证 或有负债 条件：与特定交易有关 50% 履约担保书、投标担保书、认股权证（为特别交易开具的）备用信用证 或有负债 条件：短期的可自动清 偿与贸易有关 20% （有海运或其他装运货物作抵押的）跟单信用证 承诺 条件：初始期限超过1年 票据发行便利（NiFS） 循环包销便利（RUFS） 50% 同利率、汇率 有关的项目 剩余到期日1年以下： 约0%，汇率合约1%； 1年及以上：利率合约 0.5%，汇率合约5% 汇率、利率调换期权和期货业务 （3）〈〈巴塞尔协议〉〉为国际金融监管提供了统一的标准和方法，使金融监管的国际协作成为可能和必然。 （4）促使商业银行转变经营管理观念，重视对“三性”的均衡要求；拓宽了商业银行经营管理的范围，加强了