港口企业资金管理工作.docVIP

浅谈港口企业如何做好货币资金管理工作 ?论文摘要：货币资金是指港口企业在生产经营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是港口企业进行生产经营活动不可缺少的物质条件,也是港口企业资金运动的起点和终点。加强货币资金的管理,规范货币资金的使用,建立健全完善的货币资金内部控制制度,是港口企业财务管理工作的一项重要工作,只有切实加强货币资金管理,才能使港口企业在新的形势下健康稳步地发展，笔者结合工作实际对加强港口企业资金管理的途径进行了讨论。 关键词:港口企业;货币资金;管理制度;内部控制;可持续发展 港口企业的货币资金是指港口企业在装卸生产经营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。货币资金是港口企业中最活跃的资金，流动性最强，同时也是获利能力最弱的资产。货币资金管理的过程就是在现金的流动性与收益性之间进行权衡选择的过程,其目的是在保证企业经营活动现金需要的同时,降低企业闲置的现金数量,提高资金收益率。它的增减变动贯穿港口经营活动全过程,和企业的生存发展息息相关。因此,如何做好货币资金的管理工作,显得尤为重要。 一、强化货币资金预算管理 货币资金预算是财务管理的一个极为重要的工具。完整的货币资金预算包括货币资金的收入、货币资金支出、货币资金的余缺以及货币资金的筹集等。货币资金的预算编制,必须充分考虑港