房地产行业审计计划.docVIP

PAGE6 / NUMPAGES6 房地产行业预售之审计计划 　销售阶段「收入业务」流程包括但不限于以下审计子项： 楼盘预售程序审查（包括收取「定金」/「诚意金」、签署「认购书」、「商品房买卖合同」及特别客户优惠等 程序之审查） 收取「楼价款」程序之审查 「楼价单」及相关信用政策批核程序审查 销售阶段「成本支出业务」流程包括但不限于以下审计子项： 日常销售费用支出签批程序之审查 销售代理、推广活动及其他物料供货商之招标、议价定判审查 销售代理、推广活动及其他物料供货商管理层签批程序之审查 提供文件清单： 销售部门组织和人员架构图 书面之销售政策（包括楼价单、信用政策、销售折扣、销售操作流程） 相关审批流程（包括「楼价单」之建立及更新审批流程、优惠折扣之申请及复核流程、签署「认购书」之管理层审批流程、签署「商品房买卖合同」之订立及审批流程） 日常销售费用支出之文件（包括水、电、煤及什费，销售部门之固定资产折旧、交际费、看楼车租赁费、销售人员餐费及交通补贴等） 销售代理、广告、推广活动及其他物料供应之招标、议价定判之流程 销售代理、广告、推广活动及其他物料供应之签批程序之流程 广告、推广活动及其他物料之预算金额明细列表（如有） 广告、推广活动及其他物料之支出详细账单 「竞价销售软件系统」中的销售数据 「收入业务」审计程序 序号 审计内容 审计目的 审计步骤 1 楼盘预售程