财务与税务尽职调查文件清单.pdf

润都资本业务制度 附录 3-4-1 财务与税务尽职调查文件清单 说明： 1、“目标公司”：拟定交易中的目标公司和其联营公司 2、请准备我们要求的相关资料，并在正确的栏目中（如： “完成”，“仍在收集”，“不相关或没有”）画钩以注明文件的准备情况； 3、请把准备好的资料标上相对应的编码（例如， 1.1 、1.2 ）并按顺序放入文件夹； 4 、这份所需资料清单并不是完全详尽的，在获取以下所需资料的基础上我们可能要求另外的资料。 编号 所需资料 请参考附表 完成 仍在收集 不相关 / 没有 A 财务尽职调查 1 公司背景 1.1 营业执照 1.2 企业章程 1.3 验资报告 1.4 股东 / 管理层 / 董事会决议 1.5 目标公司组织结构图，并注明各独立法人公司、所 内部资料 请勿外传 1 / 9 润都资本业务制度 占股权百分比及成立地点 1.6 请指出其他未在集团组织结构显示的集团单位，比 如合营合作公司、投资方、关联方等 2 财务资料（近三年，至上个月末） 2.1 财务报表（内部报表及经审计报告，如有）的复印 件 2.2 季度现金流量表 3 关联交易（近三年，至上个月末） 3.1 关联方的身份及所有与关联方账户的余额 3.2 所有重大关联交易的详情，包括交易性质和金额 3.3 请详述贵公司与关联公司的转让定价政策 3.4 请提供管理层报酬明细 4 销售收入（近三年，至上个月末） 4.1 请详述销售确认、销售回扣和销售折扣的政策与批 准程序 4.2 销售收入年度末或期间末截止确认的政策 4.3 按主要产品类别和主要客户进行的平均销售单价分 内部资料 请勿外传 2 / 9 润都资本业务制度 析 4.4 按金额和销售数量进行的销售收入分析 4.5 按客户进行的销售收入和毛利分析 4.6 按主要产品类别进行的销售收入和毛利分析 4.7 月度销售收入报表 4.8 近三年（至上个月末）合同金额较大客户的销售合 同复印件 5 生产成本结构（近三年，至上个月末） 5.1 按主要产品划分的销售成本组成的分析，如：原材 料成本及包装成本、人工成本、直接和间接制造费 用、固定和变动成本 5.2 按品种列示的主要材料现行单价和市场价格趋势 5.3 近三年（至上个月末）合同金额较大供应商的采购 合同复印件 5.4 近三年（至上个月末）按采购额统计的十大供货商 清单，列明采购数量和金额 6 其他收入 / 费用（近三年，至上个月末） 内部资料 请勿外传 3 / 9