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2019年财务报销,财务报销制度三篇 　　 篇一：财务报销制度及财务管理制度 ? 　　 编号：02 ? 　　 锄禾农业发展有限公司 ? 　　 财务报销制度及财务管理制度 ? 　　 二0XX年X月XX日 ? 　　 第一部分财务报销制度 ? 　　 第一节财务各类报销制度 ? 　　 １、目的 ? 　　 根据财务制度的有关规定，进一步规范公司内部报销、付款程序，严格有关手续。 ? 　　 ２、适用范围 ? 　　 适用于公司各部门和全体员工。 ? 　　 ３、职责 ? 　　 （１）财务核算部统一办理公司所有财务结算，进行集中管理。 ? 　　 （２）财务核算部对分公司及各项目管理部的开支情况进行总体控制，并执行董事的授权范围内办理公司内部往来结算及公司与其他单位的财务收支事项。４、程序 ? 　　 （１）审批权限 ? 　　 各级管理人员按照公司规定的权限签批； ? 　　 财务经理对所有的支付业务均应审查签字； ? 　　 各部门负责人应对该项部门所发生的业务进行审查签字。 ? 　　 对不符合规定的货币资金支付业务，审批人应当拒绝批准。 ? 　　 （２）报销程序 ? 　　 ３）原始凭证必须具备以下主要内容： ? 　　 购物发票、收据应有： ? 　　 品名（收费项目），数量、单价（收费标准），金额，收款人签章（签字）。合同应有：有效数量、价款（酬金）、付款期限。 ? 　　 ４）填制报销凭证 ? 　　 对外付款审批单；费用报销单； ? 　　 借款单；差旅费报销单； ? 　　 ６）报销原则及过失责任 ? 　　 坚持谁发生谁报销的原则，严禁代报。 ? 　　 坚持报销人、审批人分权原则，财务人员必须拒绝报销审批人和报销人同为一人的费用。 ? 　　 原始凭证要求整洁、清楚，不得涂改、伪造，对涂改过金额的发票，应有开票单位加盖的更改章，否则无效。不得索取空白发票、收据自己填制。 ? 　　 各种原始凭证必须是原件，复印件无效。 ? 　　 在报销发票、收据时，经办人必须在其背面签字。金额为一万元以上的大额发票报销时，必须有两个以上的经办人签字。 ? 　　 凡购物票据必须经实物责任人验收，库房管理员办理入库手续后方能报销。经办人应在取得发票、收据等有效凭证的三天内，及时到财会核算部报销。按合同支付款项的，在首次付款时，应将合同交财务部备查。今后需支付的款项，由财务部审核并报总经理审批后，方可开支。 ? 　　 报销单的填写和签字，不能使用铅笔和圆珠笔，否则可视为无效单据，出纳员不予办理付款。 ? 　　 凡在费用报销中有弄作假、虚报费用、虚构业务报销费用等行为者，一经查实，除收缴报销人所报费用外，按虚报金额的两倍给予罚款，并给予行政处分，情节严重者，公司作除名处理，并追究法律责任；对于审批签字同意报销的各部门（含公司领导）经理给予同等处罚。 ? 　　 ７）报账流程 ? 　　 经办人→部门负责人（二级主管、一级经理）审查签字→财务部经理→总经理审批签字→出纳员支付款项。 ? 　　 第二节工薪福利制度、车辆费用报销制度 ? 　　 ２、工资结算 ? 　　 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照相关规定执行。 ? 　　 ３、审批权限及程序 ? 　　 二级主管（根据员工出勤状况及工资制度制表＼7日）→一级部门经理（签署具体意见＼9日）→人事行政部（汇册各公司《工资表》表进行初审＼11日）→财务部（最终审核并确认无误后＼13日）→副总经理（批准＼15日）→总经理（批准＼17日）→财务部（发放＼20日）。 ? 　　 ４、工薪福利支付流程 ? 　　 工资支付流程 ? 　　 １）每月5日由财务部将本月工资表报经公司总经理审批后再报公司董事长审批； ? 　　 ２）每月20日由财务部通过银行代发形式支付工资； ? 　　 ３）离职员工的工资在办妥离职手续后，在下月20日领取现金。 ? 　　 其他福利费支出由公司办公室接审批经后的支付标准填写报销单，按程序办理。 ? 　　 5、车辆费用报销 ? 　　 （１）严格控制车辆的费用支出，汽车如需维修、保养，要事先报告主管部门（特殊情况除外）同意后才可进行，经签批同意的维修申请单作为费用报销的附件。 ? 　　 （２）汽车实行本车驾驶员专人代管制度。所有的费用均由本车驾驶员负责报销，不得代报。 ? 　　 （３）无论什么原因造成的汽车违章罚款，均不得报销。 ? 　　 （４）汽油费的报销应以人事行政部核对签批的出车申请单作附件，同时上报汽车行驶公里数与上次加油时间、公里数和加油量，否则财务不与报销。车辆过路费的报销应注明出车时