蒙西集团公司财务管理制度资料.docVIP

PAGE PAGE 31 内蒙古蒙西高新技术集团有限公司文件 INNER MONGOLIA MENGXI HIGH-TECH GROUP CO., LTD. 蒙西集司发[2002]116 号 签发人：刘埃林 关于印发《内蒙古蒙西高新技术集团公司 财务管理制度》的通知 集团公司各成员企业、工业园管理办、公司各职能部门： 现将《内蒙古蒙西高新技术集团公司财务管理制度》印发给你们，请依据本制度，结合企业实际情况，制定适合本企业的内部财务管理制度，并贯彻执行。 内蒙古蒙西高新技术集团有限公司 二OO二年十月二十四日 主题词：制度建设 财务管理 通知 发送：总裁、副总裁，党委书记、副书记、党委委员，监事会主席、工会主席，总裁助理 集团公司党政工作部 2002年10月24日发送 共发34份 内蒙古蒙西高新技术集团公司 财 务 管 理 制 度 第一章 总 则 第一条 为规范集团公司的财务活动，实现集团公司价值的最大化，依据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》、国家分行业财务制度和《公司章程》，结合集团公司内部管理的需要，制定本制度。 第二条 本制度适用于集团公司各成员企业。 第三条 本制度是集团公司财务管理方面的基本管理制度，各专项财务管理制度均以本制度为指导制定。 第四条 财务管理是企业管理的重心，各成员企业应重视财务管理工作，充分发挥财务管理的作用。 第五条 各成员企业的财务管理工作应在公司总裁（总经理或经理）、公司分管财务领导（或财务负责人）和财务机构负责人的领导下进行。各成员企业的财务活动应接受所在公司财务机构的监督管理。 第二章 集团母公司财务管理主要关联方权责 第六条 集团母公司总裁财务管理权责 （一）遵守国家的有关法律、法规； （二）主持公司的财务管理工作； （三）提请聘任或解聘公司分管财务领导； （四）具体确定公司内部财务管理机构的设置； （五）组织制定公司内部财务管理制度； （六）提出公司的财务预算目标，领导集团公司的财务预算工作； （七）审查集团公司财务决算方案； （八）签发重要的财务文件； （九）接受国家财政、税务和审计机关的监督； 第七条 集团母公司分管财务领导的财务管理权责 （一）宣传国家的有关财务政策； （二）审核重要财务事项； （三）协调各成员企业间的财务关系； （四）组织制定和审核集团母公司和子公司财务预算，负责预算方案的实施； （五）督促集团母公司财务部下达财务考核指标； （六）协调相当级别的外部财务关系； （七）定期检查各成员企业财务预算的执行情况，研究解决执行中的问题； （八）审核集团公司财务会计决算报告及财务决算方案； （九）经总裁授权签发重要的财务文件。 第八条 集团母公司财务部财务管理权责： （一）执行国家的有关财务政策； （二）具体制定集团公司的内部财务管理制度，监督检查内部财务管理制度的执行情况； （三）草拟集团母公司财务预决算方案、年度利润分配方案和亏损弥补方案； （四）审核各子公司财务预决算方案、年度利润分配方案和亏损弥补方案，提出修改意见； （五）根据依法定程序批准的各子公司的财务预决算方案和集团母公司的财务预决算方案（议案），汇总、合并编制集团公司的财务预决算方案（议案）； （六）如实反映财务状况和经营成果，监督财务收支，编制和报送集团公司个别财务会计报告和合并财务会计报告； （七）规范集团公司纳税行为，筹划合理避税，依法交纳各种税款； （八）对集团公司各成员企业报送的财务会计报告、财务分析报告和其他资料进行审核整理，编制集团公司综合财务分析报告； （九）对集团公司各成员企业的财务人员进行业务指导； （十）对集团公司各成员企业的财务机构进行考评； （十一）规划集团公司财务发展战略，实施财务战略管理。 第三章 集团子公司财务管理主要关联方权责 第九条 集团子公司总经理（或经理）财务管理权责： （一）遵守国家的有关法律、法规； （二）主持公司的财务管理工作； （三）提请聘任或解聘公司分管财务领导或财务负责人； （四）具体确定公司内部财务管理机构的设置； （五）根据集团母公司的要求和内部管理的需要组织制定本公司的内部财务管理制度； （六）在集团公司整体预算目标的控制下，组织领导本公司财务预算的编制工作和实施工作； （七）审查本公司财务决算方案； （八）签发本公司重要的财务文件； （九）接受集团母公司内部审计机构与国家财政、税务和审计机关的监督。 第十条 集团子公司分管财务领导或财务负责人的权责： （一）宣传国家的有关财务政策，传达集团母公司下发的财务管理制度； （二）审核重要财务事项； （三）协调本公司内部各职能部门、基层单位与财务部的关系；