管理层声明书范例.docxVIP

中国注册会计师执业准则应用指南 2010 附录 2101-3： 管理层声明书范例 以下是审阅业务中要求被审阅单位管理层提供的声明书范例。注册会计师在具体操作中， 应根据被审阅单位和财务报表的具体情况对该范例作出相应调整。 管理层声明书 ××会计师事务所并××注册会计师： 本公司已委托贵事务所对本公司 20×1 年 12 月 31 日的资产负债表，20×1 年度的利润 表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注进行审阅，并出具审阅报告。 为配合贵事务所的审阅工作，本公司作出如下声明： 1.本公司承诺，按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是我们的责 任。 2.本公司已按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制 20×1 年度财务报表，财 务报表的编制基础与上年度保持一致，本公司管理层对上述财务报表的真实性、合法性和完 整性承担责任。 3.设计、实施和维护内部控制制度，保证本公司资产安全和完整，防止或发现并纠正错 报，是本公司管理层的责任。 4.本公司承诺财务报表符合适用的会计准则和相关会计制度的规定，公允地反映本公司 的财务状况、经营成果和现金流量情况，不存在重大错报。贵事务所在审阅过程中发现的未 更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体均不具有重大影响。未更正错报汇总 （见附件）附后。 5.本公司确认知晓： （1）财务报表审阅的目标是贵事务所及相关注册