会计出纳制度及业务操作流程试题试卷二.docVIP

PAGE PAGE 2 装订线。。。。。。。。。。 装订线。。。。。。。。。。装订线。。。。。。。。。。装订线。。。。。。。。。。装订线。。。。。。。。。。装订线。。。。。。。。。。装订线。。 一、填空题(共20题，每题0.5分，共10分) 1、出纳员不得（代填或代改）缴款凭证，收付现金要当面清点，一笔一清。 2、对单笔超过（20万元（含））的现金支取，信用社应要求取款人至少提前一个工作日以电话等方式进行预约，并登记“电话预约登记簿”。 3、票币整点必须做到（点准）、墩齐、挑净、捆紧、盖章清楚。 4、主管柜员根据营业柜员交来的客户凭证挂失申请书，与重要空白凭证销号登记薄核对确认未使用无误后，登记（计算机工作日志），在申请书上签批同意挂失字样，交营业柜员办理挂失手续。 5、存款业务可以办理无折存现，取款业务必须（凭折刷磁）办理，严禁办理无折取款业务。 6、汇款人和收款人均为个人，需要在汇入行社支取现金的，应在汇兑凭证“汇款金额”大写栏，先填写（“现金”）字样，再填写汇款金额。 7、储户支取未到期的定期储蓄存款，必须持（存单和本人居民身份证明）办理。代他人支取未到期定期存款的，代支取人还必须出具其居民身份证明。 8、存款人死亡后，合法继承人为证明自己的身份和有权提取该项存款，应向开户信用社所在地的（公证处）申请办理继承权证明书，储蓄机构凭此办理过户或支付手续。 9、严格执行（印押证）分管的原则，形成有效的相互制约，相互制衡的机制。 10、重要空白凭证一律纳入（表外科目）核算。 11、个人通知储蓄存款按存款人提前通知的期限长短划分为1天通知存款和（7天）通知存款。 12、整存整取定期储蓄存款部分提前支取只能办理（一次），提前支取部分储蓄存款利息利随本清。 13、定期保管的会计档案按期限分为（3年）、5年、10年、15年四种 14、信用社应选择分类（平均年限）折旧方法计提折旧，并报主管税务机关备案。 15、INSERT 在综合业务系统中系统按键是（提交键），用于交易请求的发送。 16、库房、保险柜的修锁、换锁，必须向（联社保卫部门报告），经审批后，由联社指定人员修、换，并办理以旧换新和交接手续。 17、纸币呈正十字形缺少（四分之一）的，按原面额的一半兑换。 18、个人结算账户开户时必须以（人民币）开户。个人结算账户可以以现金或转账方式开立。 19、基本存款账户、（临时存款账户）和预算单位开立的专用存款账户开立时，必须经中国人民银行核准。 20、单位、个人和信用社办理支付结算必须遵守“恪守信用，履约付款；（谁的钱进谁的账，由谁支配）；银行不予垫款”的原则。 二、名词解释（10题） 1、“五双”制度：一切现金的收付、保管及调运业务，必须坚持“双人临柜、双人管库、双人守库、双人碰库、双人押运”制度。 2、六无：账务无积压、结算无事故、计息无差错、记账无串户、存款无透支、账表无虚假。 3、六相符：账账、账款、账据、账实、账表、内外账务全部相符。 4、重要空白凭证：是指由农村信用社或单位填写金额等要素并签章后具有支取款项效力的空白凭证。 5、会计档案：是指农村信用社经营活动中形成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料。 6、票据权利：是指持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。 7、支票：出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 8、柜员制：是指营业人员在规定的业务范围内，根据自身权限，按照业务操作规程，独立为客户办理会计、出纳、储蓄等业务，并单独承担相应责任的一种劳动组合方式。 9、出票：是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。 10、银行汇票：是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 三、单项选择题（20题） 1、单位银行结算账户在正式开立之日起（B）个工作日内，只能办理资金转入和现金存入，不能办理付款业务。 A、 2个 B、 3 个 C、 1 个 D、 5 个 2、结算账户现金结算起点为（B）元。 A、 500元 B、1000元 C、 5000元 D、3000元 3、各营业网点反洗钱联络员必须在（D）工作日内登录反洗钱系统浏览系统自动生成的属于本营业网点的大额交易信息，将“未上报信息”中所有用红色标示的信息，根据其显示状态进行修改、删除后确认。 A、 2个 B、5 个 C、 1 个 D、 3 个 4、各营业网点应该提交可疑交易报告的务必在交易或行为发生后（B）个工作日内登录反洗钱系统，浏览属于本营业网点的可疑交易信息. A、 2个 B、5 个 C、 1 个 D、 3 个 5、普通开户的交易码为（D） A、 1201 B、