会计出纳制度及业务操作流程试题试卷一.docVIP

PAGE PAGE 1 装订线。。。。。。。。。。 装订线。。。。。。。。。。装订线。。。。。。。。。。装订线。。。。。。。。。。装订线。。。。。。。。。。装订线。。。。。。。。。。装订线。。 一、填空题(共20题，每题0.5分，共10分) 1、柜员采用磁卡或指纹仪管理，由科技部门统一管理，必须在科技部门登记后的柜员才可以到网点进行 。(交易) 2、信用社未达到柜员标准的营业机构网点可以参照柜员制管理方式，采用 处理业务，严禁单个柜员在无任何监控下进入综合系统。(复核柜员) 单位： 姓名 分数 3 单位： 姓名 分数 4、综合柜员应严格按规章制度办事，熟练掌握各项 以及操作要领，做到账、款、证章使用、密押使用安全准确。(规定、办法) 5、主管柜员和事后监督柜员应熟练掌握各项会计出纳基本规章制度，会计业务 、业务操作规程及相关的法律法规，并负责组织实施。(核算方法) 6、主管柜员负责大额提现、利息收支、 、抹账、积数调整及存款查询、挂失、质押、冻结、扣划等特殊业务的审签、授权工作。(错账冲正) 7、结束本营业日的工作签退后，所有当班柜员须由主管柜员进行库款尾箱检查碰库、 无误，在坐班日志上登记后连同印章一同入库离柜。(重要空白凭证二次销号勾对) 8、出纳轮班或工作变动，现金、金银、有价单证的出入库、调拨、转移，以及库房钥匙、 等重要物品换人经管时，必须办理交接登记手续，做到当面交接清楚，手续严密、记录完整、有据可查。(业务公章) 9、农村信用社应注意审查客户大额现金来源和支取用途的真实性和合法性，防范利用 等形式逃避对大额现金的监管，提高对可疑交易的鉴别能力。(化整为零) 10、建立大额现金收付的登记制度。农村信用社对单位账户及个人账户一次性或单日累计支取超过5万元（含）的大额现金，以及金额 万元（含）以上的单笔现金收付，应当分别建立台账。(20) 11、活期储蓄取款时，对取现5万元（含5万元）以上还要出具有效身份证件，并登记 ，并登记票面、粘贴有效身份证件复印件。(大额取现登记薄) 12、单位丢失无法缴回的重要空白凭证，应由单位出具“因丢失的XX凭证引起的一切 由本单位自负”的证明。(经济责任) 13、信用社账户管理员对已开立的单位银行结算账户实行 ，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。(年检) 14、存款人撤销银行结算账户，必须与开户信用社核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和 ，信用社核对无误后方可办理销户手续。(开户许可证) 15、对账必须坚持会计与 相分离的原则。(对账人员) 16、办理柜台取款业务时，经办人员按规定认真审查金燕卡，如为异常卡，应立即没收，上报上一级 。(卡部) 17、营业机构打印的通存通兑业务报表、凭证与资金清算传票不一致时，应先检查本网点发生的通存通兑业务的流水，与 进行核对。(资金清算差额单) 18、新准则印刷费是指印制的各种业务凭证、账簿、报表、名片、资料及购买的 等所支付的费用。(纸张) 19、消费种类较多、发票不能列全详细内容的，须附加盖有收款方发票印章的 。(明细清单) 20、办理股金入股手续时，要坚持 制度，股金证上应除加盖信用社印章外，还应由经办人员和复核员进行签章确认。(双人审核) 二、名词解释(共10题，每题3分，共30分) 1、柜员制： 是指营业人员在规定的业务范围内，根据自身权限，按照业务操作规程，独立为客户办理会计、出纳、储蓄等业务，并单独承担相应责任的一种劳动组合方式。 2、现金出库： 现金出库是指机构把现金下解或上缴到另一机构的业务处理，现金出库系统内不允许跨级处理，但可以直接向系统外上解现金。 3、大额交易报告制度是指：凡交易金额在规定金额以上的交易，不论是否异常，都要由金融机构总部于交易发生后5个工作日内向中国反洗钱监测分析中心报告的制度。 4、可疑交易报告制度是指信用社在客户身份识别时发现客户存在有关可疑行为，或不论金额大小，客