关于“用友”财务软件实际运用情况的调查报告.docVIP

PAGE PAGE 1 关于“用友”等财务软件的实际运用情况的调查报告 税务091 刘艳波 调查目的：了解“用友”财务软件在宏特企业的运用情况，和金蝶财务软件在康鑫农牧发展有限公司的运用情况，以及存在的问题和相关措施。 调查时间：2011年7月——2011年12月 调查对象：山西宏特煤化工有限公司 保福康鑫农牧发展有限公司 调查内容：用友财务软件在宏特公司的实际运用情况 金蝶财务软件在康鑫农牧的实际运用情况 调查方法：查看有关资料、拜访分管领导、与会计人员交谈 一、公司基本情况 （一）公司的历史背景 山西宏特化工有限公司成立于2001年9月，是一家集生产、科研和销售为一体的大型现代化媒化工民营企业。六年来，山西宏特煤化工有限公司始终坚持科技创新和自制研发发展理念，始终坚持走循环经济和可持续发展道路，艰苦创业，发展，煤焦油深加工的循环经济产业链基本完成，生产煤焦油化工系列产品达30余种，无论是在加工规模上还是在加工深度上都位居国内同行业前列。2005年至2007年连续3年被评为山西省高新技术企业，2006年被山西省确定为循环经济试点企业和“三大方阵”企业。 晋城市保福康鑫农牧发展有限公司组建于2007年6月，2008年1月正式注册运营。公司位于泽州县高都镇保福村北，占地60000余平方米，依据《中华人民共和国农技推广法》，在各级政府的大力支持下，公司建成了种猪场、沼气站、循环农业生态园区，是一个集养殖、育种、加工、供气、制肥、农田种植于一体的大型循环农业基地。现有员工80余名，其中，中高级技术管理人员15名，财务人员5名，技术力量雄厚。 （二）财务人员基本情况 宏特企业拥有独立的财务部门。该公司财务部共8人，平均年龄在30岁，最大年龄为36岁，最小24岁。有三人是刚毕业的大学生，在学校系统的学习了和会计相关的电算化知识，可是没有会计工作经验，其余五人均是2001年前毕业的大学生或中专生，她们所学的专业大部分都是会计，而且具有丰富的工作经验，但是没有系统的学习电算化知识。 康鑫农牧由于成立不久，没有独立的财务部门。财务人员有5名，平均年龄35岁，最大年龄为48岁，最小22，有两个是中专毕业生，在学校学习的专业只与会计有点联系，如：经济管理、文员或其他类型的专业。因她们实际工作经验不足，后继学习也抓得不紧，不管是对于会计手工操作，还是对会计电算化的操作存在都明显的先天存在不足。 （三）岗位设置情况 经调查，宏特公司财务部设置岗位如下：会计主管一名、出纳二名、会计核算四名、会计档案管理一名，没有设系统管理员，系统出了毛病就找人来修，或者会计人员同时负责系统管理员的工作。 康鑫农牧财务人员岗位这只如下：会计主管一名，会计核算三名，会计档案管理一名，其中一名会计核算人员兼出纳，会计主管是系统管理员，负责网络维护和系统安全。 （四）财务软件的应用状况 1、宏特企业 宏特企业使用的是“用友”财务软件。工作人员介绍用友包括总账、往来管理、现金银行、项目管理、固定资产、财务报表、工资、采购、销售、库存、核算和财务分析12大模块，该企业应用了所有的子系统。 财务软件大体操作可以分为三步： 第一，系统管理的操作，包括建立帐套，启用子系统，操作员管理。其中需要注意的是建立帐套时帐套号必须是唯一的还有操作员管理里面包括操作员设置和操作员授权。系统管理设置成功，一旦投入使用，除某些项目可以做少量增减或调整外，多数项目既不能修改也不能删除。 第二，账务处理子系统的应用，包括系统初始化设置，日常应用，期末处理。其中系统初始化包括外币设置，会计科目设置，辅助核算设置，结算方式设置，期初余额录入，凭证类别设置。日常应用主要有填制凭证，审核凭证，记账，账簿输出，样大大减少了软件的复杂操作过程。期末处理包括银行对账，自动转账，期末结账。 第三，报表处理子系统的应用，包括系统初始化和日常应用。其中系统初始化包括新建报表文件，打开报表文件，保存报表文件，报表格式设计和报表公式定义。日常应用包括编制报表，报表汇总，报表合并。 第四，工资管理子系统的应用，包括系统初始化，日常应用，期末处理。其中系统初始包括建立工资帐套，设置人员类别，设置附加信息，设置人员档案，工资项目定义，工资计算方法。日常应用包括工资数据输入，工资费用分配，工资帐表输出。 第五，固定资产子系统的应用，其中包括系统初始化，日常操作，期末处理。系统初始化里包括帐套初始化，资产类别设置，增减方式设置，使用状况设置，部门对应折旧科目。日常操作包括固定资产变动，工作量输入。期末处理里包括折旧处理，批量制单，对账、结账。 第六，购销存业务的处理，其中包括采购管理，销售管理，库存管理，存货核算。 在调查中我知道了，用友财务软件提供的购销存模块实