第三章 反洗钱法.pptVIP

第三章 第二节反洗钱法律制度 洗钱的来历 洗钱的原意是把脏污的硬币清洗干净。 20世纪20年代，美国芝加哥一黑手党金融专家买一台投币式洗衣机，开了一家洗衣店，他在每晚计算当天的洗衣收入时，就把其他非法所得的钱财加入其中，再向税务部门申报纳税。这样，扣去应缴的税款后，剩下的其他非法所得钱财就成了他的合法收入。这就是“洗钱”一词的来历。 一、什么叫洗钱 洗钱：将犯罪收入变成合法收入 1、贪污罪 2、赌博罪 3、逃汇套汇罪 4、偷税罪 5、虚开增值税专用发票罪 6、虚报资本罪 1、贪污罪 国家工作人员利用职务上便利，非法占有公共财物的行为； 2、赌博罪 以营利为目的，聚众赌博或者以赌博为业的行为； 3、逃汇套汇罪 违反国家外汇管理法规，在境外取得外汇应调回境内不调回的，或不存入国家外汇指定银行，或者将境内的外汇非法转移到境外； 4、偷税罪 单位或个人故意违反税收法规，逃避缴纳税款； 5、虚开增值税专用发票罪 违反国家增值税法规，为他人虚开，为自己虚开，让他人为自己虚开，介绍他人虚开增值税专用税专用发票的，目的是为单位或个人未缴、少缴或者骗取税款； 6、虚报注册资本罪 申请公司登记的人使用虚假证明文件，或者采取其他欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记行为。 如何将犯罪的收入变成合法化 洗钱通常以隐藏资产来源为目的。 典型的交易分三个过程： 一、入账，即通过存款、电汇或其它途径把不法钱财放入一个金融机构； 二、分账，也就是通过多层次复杂的转账交易，使犯罪活动得来的钱财脱离其来源； 三、融合，以一项显示合法的转账交易为掩护，隐瞒不法钱财。 通过这些过程，罪犯就可把非法所得转移并融合到有合法来源的资金中。 案例1：成克杰如何将受贿犯罪所得4109万元变成合法化。 注册成立一间公司，将贿款转入这间公司，伪造经营活动，做虚假帐目，缴纳企业所得税和个人所得税后再将资金转入自己指定的帐户。 案例2：某银行员工郑一如何将走私分子关二走私收入变成合法化 郑一和关二私交不错，某日关二将走私所得10万元要求郑一帮其以另一个人名字存入该笔款项，郑一为拉存款答应其要求，后关二被公安机关抓获，郑一以洗钱罪判处有期徒刑3年。 案件3：冒名开户将赃款变成合法化 2004年3月2日，两名客户到建行申请开户并存入200万元现金，工作人员未按规定要求存款人提供身份证核对，违规开立结算帐户。3月8日，检察院对该帐户进行查询和冻结，后经证实，该200万元为贪污款。因建行无履行实名开户及可疑报告制度，被处以50万的行政处罚。 案件4：通过“地下钱庄”将犯罪收入变合法化 某农行行长王一经人介绍认识李二（专门从事地下钱庄）在办理业务过程中，李二称无带身份证，并指出办理超过20万元的现金存款手续很麻烦，希望能帮他多开几个帐户。王一为吸存款，于是用自己的身份证为李二开立3个结算帐户，从05年6月30日至05年8月26日，李二利用这3帐户从事“地下钱庄”活动，累计收付发生额376万元人民币。后两人都被公安机关抓获 地下钱庄资金往来的特征 1、频繁更换帐户、帐户的资金往来都是整数并利用所开帐户大量的大额提现； 2、大量利用私人存折或借记卡存取现金，存取现金的频率很高，数额较大； 3、囤积现金数额大。 二、网点员工如何从事反洗钱工作 （一）“了解客户”制度——身份实名制 指金融机构在与客户建立业务关系或与其进行交易时，应当根据法定有效身份证件或其他可靠的身份识别资料，确定和记录其客户的身份。 （二）保存记录制度。 1、帐户资料：自销户之日起至少保存5年； 2、交易记录：自交易记帐之日起至少保存5年。 （三）保密的制度。 《反洗钱法》“金融机构及其工作人员应当保守反洗钱工作秘密，不得违反规定将有关洗钱工作信息泄露给客户和其他工作人员。” （四）“大额交易”和“可疑交易”报告制度 当金融机构发现单笔交易或规定期限内的累计交易超过规定金额，或认为交易客户的款项可能来自犯罪活动时，都要向反洗钱信息中心报告。 大额现金支取的有关规定 个人： 单笔或累计5万元（含）以上，出示取款人和存款人身份证件； 单笔或当日累计50万元要报人行备案，除定期存款外，一次性支取20万（含）以上，至少提前1天预约。 大额交易报告制度 1、单位之间100万元（含）以上转帐； 2、个人与个人或单位20万元（含）以上转帐； 3、20万元（含）以上现金收付； 4、个人与个人或单位等值1万美元（含）以上的跨境交易；