会计电算化管理制度-1284200912.296.docVIP

PAGE1 / NUMPAGES5 会计电算化管理制度 Q/ZJNK0111-2010 1 目的 为了规范公司会计电算化管理，保证会计电算化工作的顺利开展，根据财政部《 会计电算化管理办法》和《 会计电算化工作规范》，结合公司财务管理和会计核算的有关规定特制定本制度。 2 适用范围 本制度适用于公司财务会计电算化管理。 3 应用文件 3.1 财政部《会计电算化管理办法》 3.2 财政部《会计电算化工作规范》 4 管理职责 4.1 办公室负责公司会计电算化的规划和管理，负责财务专用计算机的使用及财务软件的运行；负责对电算化操作人员的权限进行分配及管理；负责协调、督促财务人员的电算化工作，完善公司的电算化制度。 4.2 办公室指派专人（须具有会计从业资格和会计电算化专长）兼任电算的维护管理，负责计算机硬件、软件系统管理及维护；负责维护财务网络的安全、正常运行；负责管理服务器数据库及数据备份工作；负责对VPN证书及密钥的管理、授权工作；负责电算化系统的操作、升级工作。 5 会计电算化操作管理 5.1 公司会计电算化操作人员，必须按照会计电算化要求行使岗位职责，包括会计电算化人员或经总经理批准赋予临时操作、查询权的其他人员。 5.2 操作人员必须以“命名用户方式”登录财务软件系统，操作密码由操作人员自己拟定。操作人员对自己的密码需严格保密，泄漏密码产生严重后果者应追究相应责任。 5.3 财务软件系统登录密码先由电算主管在账套管理中统一设定初始密码，并通知会计电算化操作人员，再由会计电算化操作人员在客户端自行更改。 5.4 会计电算化人员在财务软件系统中均应以实名进行用户登记，并由电算主管根据内部控制制度规定赋予相应操作权限。 5.5 财务软件系统中的服务器操作系统、数据库系统及超级管理密码由电算主管和电算维护员共同管理，双方各执一半密码，每人掌握密码的长度不得少于6位，密码更换的间隔时间不得超过三个月，在密码输入时应予以回避。超级管理密码必须密封存放于保险箱中，并登记备案。 5.6 财务软件系统的用户由办公室指定人员管理与使用，其他人员未经授权不得擅自使用。 6 日常操作程序 6.1 电算维护员每天到岗后，首先检查服务器是否正常开启，检查计算机硬件、软件、网络是否正常运行，为其他工作做好准备。 6.2 操作人员根据原始凭证运用正确的会计科目填制记账凭证，并打印机制记账凭证，同时签名或盖章确认。 6.3审核人员审核记账凭证及所附原始凭证，审核无误后在打印出的记账凭证上签名或盖章确认，并立即对机内应记账凭证执行“审核”操作。如未即时核对机内记账凭证，应将原打印出的记账凭证与机内凭证核对无误后，才能对机内记账凭证执行“审核”操作，严禁未经核对执行“成批审核”操作。 6.4 审核人员应对审核过的原始凭证、记账凭证负责，如出现问题承担相应责任。 6.5 每日工作结束后，电算维护员可依据工作情况选择是否关闭服务器，如要关机应提前通知在线操作人员，在线操作人员退出后方能关闭服务器。 6.6 操作人员离开操作使用计算机时，应立即退出财务软件系统，否则应承担被人利用本人登录名进行操作的全部责任。 7 计算机硬件、软件和会计数据管理 7.1 公司为开展会计电算化配备必要的计算机，硬件设备和软件。 7.1.1 计算机硬件设备的维护主要包括以下内容 7.1.1.1 电算维护员应经常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故的发生。 7.1.1.2 电算维护员应定期对计算机存放场所的安全措施进行检查，包括对消防和报警设备、地线和接地、防静电、防雷击、防鼠害、防电磁波等保证计算机硬件安全。 7.1.1.3 电算维护员应对硬件运行过程中出现的故障及时排除，由于本身条件没有能力解决的或不能解决的应及时与硬件生产或销售商联系解决，并对故障情况和处理措施及结果等予以记录。 7.1.1.4 需要对硬件设备更新、扩充、更换，应及时提出建议，经总经理审批后及时实施，并做好数据备份工作，保证机内会计数据的连续和安全，同时作好相应记录。 7.2 计算机软件的维护分为系统软件维护和财务软件维护，包括以下内容 7.2.1 系统软件维护包括检查系统文件的完整性，系统文件是否被非法删除和修改，以保证系统软件的正常运行。 7.2.2 财务软件维护包括操作维护与程序维护 7.2.2.1 对财务软件日常操作维护工作过程中发现的问题，电算维护员应及时解决。如不能排除，应立即报告电算主管并联系财务软件供应商予以指导或现场处理。 7.2.2.2 对财务软件的修改、版本升级等程序维护由财务软件供应商负责，电算主管及电算维护员应与软件供应商进行联系，及时得到新版财务软件。 7.2.2.3 对正在使用的财务软件进行升级，应报办公室主任、软件维护人员审批后进行，并记录升级时间及模块。