2016年度最新费用报销度管理制度.docxVIP

公司费用报销管理制度 (2016 年试行版 ) 一、目的 为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司 经营费用，且结合公司的实际营运情况， 提高工作效率、 促进公司健康快速发展、规范公司员工费用报销及付款等事宜；同时本着节约成本、合理开支、顺畅便捷且有利于工作的原则，以公司实际情况制定本制度。 二、费用报销的定义及预算管理 1、定义：本制度中所描述的费用是指：维护及满足公司日常经营活动中除 接受劳务和采购款项以外的支出。 具体包括：差旅费、业务费（招待、市场拓展、交际应酬）、办公费、通讯网络费等。 2、公司各项费用支出应控制在预算范围之内。特殊原因超出预算，需由费 用使用人在事前以签报的书面形式申请， 并经公司总经理或财务负责人 （额度内） 审批同意后，方可以支付该笔费用。 3、财务人员将为各部门建立费用支出台账，及时跟进，控制好预算范围。 三、费用报销审批权限及流程 各项费用应在本着节约的原则下开展各项工作，其审批和付款流程如下： 部 门 财 审批人 经 出 会 总 务 理 纳 计 经 经 （ 岗 岗 理 理 主 管 金额小于或等于 300 元 金额小于或等于 5000 元的预算外费用 金额在 5000 元以上的 注：上表的权限和流程仅限公司日常经营活动的费用审批，特殊情况需走签报流程。 超过 300 元的额度报销需要用非现金方式支付。 2、所有费用报