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审 计 报 告 鄂 XX 审字(2016)XXX 号 XX 公司全体股东： 我们审计了后附的 XX 公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度的利润表和现金流量表以及财务报表附 注。 （一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是 XX 公司管理层的责任， 这种责任包括： （1） 按照小企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重 大错报。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对 财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财 务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 1 的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供 了基础。 （三）审计意见 我们认为， XX 公司财务报表在所有重大方面按照小企业会计准则的规定 编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经 营成果和现金流量。 附件： 1、2016 年 12 月 31 日资产负债表 2、2016 年度利润表 3、2016 年度现金流量表 4、2016 年度财务报表附注 5、审计机构营业执照复印件 6、审计机构执业证书复印件 7、注册会计师执业资格证复印件 XXX 会计师事务有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 武汉 二○一七年六月二十一日 2 财务报表附注 （2016年 12月31 日） （一）公司的基本情况 XX 公司（以下简称“公司”）系经武汉市东西湖区工商行政管理局批 准登记，于 2016年01月05 日成立，领取了 XXX 号营业执照。 公司注册资本：人民币伍佰万元整 公司法定代表人： XXX 公司注册地址：武汉市 XXX31 号（ 5 ） 公司业务性质和主要经营活动： XXX 设计、清洗、保养及维修服务，智 能XXX 研发， XXX 管理软件开发，信息咨询。（依法须经审批的项目，经相 关部门审批后方可开展经营活动） （二）财务报表的编制基础 公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2011年 10月 18日颁布的《小企业会计准则》进行确认和计量，并在此基础上 编制财务报表。 （三）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合小企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 公司的财务状况、经营成果