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文件名称
文件编号
修订部门
质管部
修订人
修订时间
审核人
审核时间
批准人
批准日期
版本属性:□新版
■修订 □改版
版本号:
第二版
一.目的
为加强存货资产管理,保障存货资产的安全性、完整性、准确性,真实地反映存货资产的结存及管理状态,使存货资产的盘点更加规范化、制度化,特制定本制度。
适用范围
该制度所称“存货”特指:仓库库存药品.
三、职责
1、仓库药品:由主管仓库负责人组织参与大盘点实施工作,对盘点中发现问题组织召开盘点总结工作会议,进行盘点奖罚;
2、财务部:负责对大盘点过程全程监盘,对盘点计算结果盈亏调整审核;并对盘盈、盘亏药品做出处理意见,进行有关的账务处理;每月对自行盘点进行抽查,并将抽查结果上报总经理审批,实存数与计算机结存数对照,短少由仓库自行承担。
3、.总经理:负责盘点盈亏处理的审批工作;
4、存货保管部门:负责本部门初盘工作;
5、各职责人员必须对本职责负责,盘点工作结束,在盘点表上签字,确认盘点结果真实。
盘点时间
1、每半年进行一次大盘点,具体时间具体安排。
2、若要变更时间,必须征得财务主管会计同意后方可。
3、财务部人员不定期地抽查仓库的存货情况。
五、盘点方式、方法
1、盘点方式:动态盘点与静态盘点相结合;定期盘点与不定期盘点相结合;自盘与大盘、抽盘相结合。
2、盘点方法:全面盘点和抽查盘点相结合。
3、每次盘点完成后要同财务部对账,核对进货额、销售额、调价额做到账账相符,以保证盘点结果的真实。
盘点程序
1、盘点前准备工作:
仓库定期盘点由主管仓库负责人拟定《盘点实施计划》上报总经理审批,并负责召集相关人员召开盘点工作协调会,并按拟定的《盘点计划表》组织实施;
2、各相关部门接到《盘点计划表》后次日内组织召开部门内部盘点会议,做好各项盘点前准备工作。
3、与仓库相关的所有账目处理应在盘点前一天完成;
4、存货盘点前各部门应进行清理整顿,分类、分区域按规定堆放好存货;
5、年中、年终大盘点前要求各部门按照计划安排盘点小组,至少分为两组,一个初盘组,一个复盘组,分组实施初盘、复盘,分小组必须两人以上。
6、《盘点计划表》包括:盘点时间、参盘人员、分组情况、分组负责人等;
7、主管仓库或销售部负责人指定人员打印盘点表,盘点表包括:药品名称、规格等,但不得打印结存数量。
实盘
1、主管仓库或销售业务负责人将打印盘点表分发给小组盘点人员,分段或分区开始盘点;
2、每组盘点人员按照存货摆放顺序依次计算填写盘点表的实盘数;各组将自己区域内药品盘完后,再各组交替复盘;
3、确认盘点结果无误,盘点人员在盘点表上签名后交业务部在计算机软件“盘点管理”录入实盘数,计算盘点结果;并将盘点结果交财务部。
盘点处理
1、财务部接到盘点结果表,审核再次核对确认盘点结果后,编制盘点盈亏报告,报总经理审批作财务处理。
2、主管仓库负责人对盘点结果和存货管理存在问题进行总结会议,进行盘点奖罚;
3、由销售业务部对盘点中发现问题组织召开盘点总结工作会议,进行盘点奖罚;
4、仓库盘点短少除去意外事故造成外,其短少数量按照含税批发价由保管赔偿,责任不清由仓库全体共同赔偿。
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