物业新员工入职7-财务制度培训课件.pptVIP

财务制度培训 目录 一、备用金管理制度………………………………………………….02 二、差旅费管理制度………………………………………………….06 三、资金管理……………………………………………….…………12 四、网上报销………………………………………….………………13 五、公司资金安全管控要点…………………………………………16 六、案例分析……………………………………………………….…18 Page 1 一、备用金管理制度 Page 2 一、定义、范围、注意事项 1、备用金分为定额备用金、临时性借款。 定额备用金：在每年1月份各中心（部门）应根据本年工作情况，申请本年度的定额备用金额度。 临时性借款：是指各中心（部门）发生临时性业务支出或有定额备用金的中心（部门）发生超过本单位备用金使用范围的业务支出，需要办理的借款。 2、范围：用于内部职能管理单位因零星开支、零星采购、员工差旅费、交际费、人力费用等行政类用途的预付款项以及经批准的个人借支款项。 3、注意：工程类借款、广告类借款不得以备用金借款权限借款进行支付，应按《权责手册》权限及业务特殊要求进行请款。 二、职责 1、 财务管理单位负责备用金的借出、结算、核算和定期催收； 2、备用金借支人员应于离职前结清或移交完毕借支的备用金。 Page 3 三、具体执行 1、需求中心（部门）经办人须填写《请款单》或在NC报账中心系统中填写《借款单》，在用途一栏注明“定额备用金”，经中心负责人审核后，报公司权限人审批核准。 2、 因业务需要年度中需增加的定额备用金的中心（部门），应在“备用金请款单”用途栏中注明原批准额度。 3、各中心定额备用金管理人员应建立《定额备用金使用台账》，财务定期进行抽查（详见定额备用金台账表）。 4、对以现金方式（含现金支票）借支备用金的，根据各职能管理单位性质及借款人层级不同分别确定备用金累计借款限额额度，限额按以下标准执行。 一、备用金管理制度 借款人层级 备用金限额 员工层 10000元 部门经理级 20000元 总经理助理、副总经理级 30000元 总经理级以上 50000元 Page 4 5、累计借款金额超过5万元以上，只能由各中心（部门）副总经理及以上人员借款。副总经理以下人员累计借款金额不得超过5万元。 注：1)员工试用期及实习期不得借支备用金。 2)借款用于支付政府部门规定必须以现金缴纳的税、费等用途时，可不受上述限额限制，但支付现金时应取得政府部门合法票据，并对支付现金情况进行说明。 6、对现金借款原则上按“前账不清，后账不借”。 7、借款人以现金方式（含现金支票）借支备用金的，且借款人个人借款余额累计超过备用金限额的，应填写纸质《超限额现金借款申请单》。审批人判断能否继续超限借支备用金，《超限额现金借款申请单》签批完成后方能办理纸质或电子《借款单》请款和流程审批。 8、支付单位的款项原则上以转账方式支付为主。 9、 备用金借款人员部门变动、跨公司调动时，员工需填写《员工工作调动交接单》，并经财务等相关部门审核完成后方可离开原单位，借款人在离开原部门或单位时必须先到财务归还个人借款或办理好书面交接手续，经中心负责人（区域公司总经理）审批同意后，发会计管理部门签批备用金借款意见。 一、备用金管理制度 Page 5 10、备用金借款人员离职时，员工离职前必须清理完个人临时借款及备用金，待《员工辞职申请表》经会计管理单位审批完成后方可办理《员工离职交接及工资结算清单》，《员工辞职申请表》经部门负责人签批后应先报会计管理单位列明个人尚未结清的备用金额，然后至人力资源管理单位，若该人员尚有未结清备用金，不能审批其离职报告。 11、会计管理单位对借款超过3个月且借款余额大于10万元的个人借款应进行重点催收，要求借款人在催款单上注明未报销原因和预计归还或报销日期，经中心负责人（或区域公司总经理）核实并签字后报总部总裁审批并送总部财务管理单位备案。 一、备用金管理制度 Page 6 二、差旅费管理制度 按制度报销：是指员工按公司岗位级别及出差目的规定的标准，持有效票据进行报销。 超标准报销：因进行特殊商务活动，对超标准部分采取实报实销方式报销差旅费的，持有效票据进行报销。 出差补助限额标准：是指出差期间，不超过出差补助标准范围的，出差当地的餐费、住宿费及市内交通费用（含到达目的地机场、车站后至离开前的所有出差当地交通性费用）。申请实报实销方式报销的，出差当地 的餐费、住宿费及市内交通费用不在本规定范围内。 自驾车油费限额标准：是指自驾车出差或当天往返距离50公里以上，产生的往返汽车油费。包括区域性公司管辖范围内不同区域的项目间往返汽车油费。 交通费报销范围：是指从成都出发，往返机场、车站产生的合理的成都市市内公共交通费