审计意见落实情况责任追究办法.doc

PAGE PAGE 4 审计意见落实情况 责任追究实施细则 第一章 总 则 第一条 依据《审计意见落实情况责任追究办法（试行）》，为巩固审计成果，提高审计成果运用水平，确保审计意见的落实，特制定本实施细则。 第二条 本细则中的审计意见是指集团公司、分公司监察审计部对本单位下达的审计意见（简称上级审计意见）及本单位监察审计部对各部门及多经公司下达的审计意见（简称本厂审计意见）。 第三条 上级审计意见，由监察审计部负责将需整改事项分发到相关责任部门，并对相关责任部门的落实情况及报告进行审核、汇总、上报；各相关责任部门负责具体审计建议的落实整改，并将整改情况总结按时上报给监察审计部。 第四条 本厂审计意见，由被审计单位负责全面落实，并按要求向厂监察审计部报送整改报告，监察审计部对审计意见落实情况进行跟踪检查。 第五条 本细则适用于1厂属各单位、各部门、各多经公司。 第二章 责任追究的程序和内容 第六条 监察审计部负责对审计意见落实情况进行检查，可采用跟踪审计、专项检查等方式进行。 第七条 检查事项及内容： （一）审计意见整改报告是否按规定时间及要求上报。 （二）审计意见整改报告是否条理清晰、措施具体、切实有效； （三）审计意见整改报告内容是否真实、完整； （四）对较为复杂、无法在短时间内彻底整改的问题是否向监察审计部提前说明情况，并明确整改计划，确保在预定的整改计划期内整改完毕。 第八条 各单位、各部门、各多经公司行政正职为审计意见整改落实的第一责任人。 第三章 奖 惩 第九条 对整改成效显著的单位或部门，厂部将根据监察审计部提出的建议给予通报表扬或兑现奖励。 第十条 对不符合整改要求的，将按照以下规定进行责任追究和考核： （一）对上级审计意见未按时整改或整改不彻底，致使企业受到上级考核的，给予相关责任部门通报批评，并考核第一责任人2000元。 （二）无正当理由拒不执行本厂审计意见的，考核责任部门第一责任人1000元，情节严重的，给予主要责任人行政处分或调离工作岗位。 （三）未在规定时间内报送审计意见整改报告的，考核责任部门第一责任人200元；超过规定时间10日的，考核400元。 （四）审计意见整改报告内容条理不清晰、措施不具体、缺乏实质性内容，考核责任部门第一责任人200元，再次整改仍存在同样问题的，加倍考核。 （五）不认真对待审计意见，整改报告内容弄虚作假，每一项考核责任部门第一责任人100元。 （六）审计意见未按要求全部整改的，每一项考核部门第一责任人100元，在规定时间内仍未按要求落实整改的，每一项考核责任部门第一责任人200元。 （七）凡由于审计意见整改落实不到位而给企业造成经济损失的，依据责任大小，按经济损失总金额的1％～10％考核责任部门，情节严重的，给予相关责任人行政处分或调离工作岗位。 第十一条　上述所有考核金额均不包含上级审计意见中针对相同问题落实到厂相关责任部门的处罚。 第四章 附 则 第十二条 本细则由监察审计部负责解释。 第十三条 本细则自下发之日起实行。