师宗县彩云镇教育会计核算中心电算化管理制度(原老制度).docVIP

师宗县彩云镇教育会计核算中心 财务管理系统内部管理制度 师宗县彩云镇教育会计核算中心 2014年10月27日 一、财务管理系统岗位责任制 为了强化会计电算化工作内部制约机制，增强会计信息资料的准确性、可靠性、安全性，提高工作效率，促进内部工作协调，确保电算化管理目标的有效实施，根据《会计电算化管理办法》、《会计电算化工作规范》制定如下岗位责任制： 第一、设立电算岗位，各自行使职责及工作内容，完成本人的本职工作，不得越权操作。岗位结构如下： 电算管理岗位名称 姓名 职称 年龄 工作内容 备注 电算主管 郭贵生 小教高级 52 审 核 录入员 李未美 中级会计师 38 录入凭证 审核员 郭贵生 小教高级 52 审核凭证 软件维护员 袁春 软件维护 硬件维护员 袁春 硬件维护 第二、电算化会计岗位设置和工作职责权限 1． 电算主管：负责协调计算机及会计软件系统和会计业务的运行工作。 2． 系统管理员：负责电算化会计核算系统的建立，负责系统的日常维护、组织协调与管理系统的日常运行操作，监督检查系统操作员、维护员、资料管理员的工作，负责系统及系统数据、档案的安全保密工作。不得兼任出纳及具体会计业务的处理工作。 3． 软件操作录入员：负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据，输出记帐凭证、会计帐簿、报表，和进行部分会计数据处理工作。 录入和审核不能同时为一人操作。由于人员有限，存在交叉录入和审核的情况。但不会存在同一凭证为同一人录入、审核的情况。财务软件本身已设定同一凭证不能同一人录入、审核的情况。软件已设定未经审核的记帐凭证不能记帐，所以不存在未审核的凭证登记机内帐簿的情况。 4． 审核员：负责对输入计算机的会计数据进行审核，操作会计软件。登记机内帐簿，对打印出的帐簿、报表进行确认。 5． 系统维护员：负责保证计算机硬件、软件的正常运行和维护，管理机内会计数据。 不兼任操作员、会计档案资料保管员 6． 系统档案资料管理员：负责系统数据的备份，负责存档数据程序软盘、系统盘的保管。 7． 有权拒绝未经审核的会计凭证录入计算机。 8． 有权制止任何人不经操作人员同意，擅自动用会计记帐专用机，随意调用会计信息资料。 9． 有权制止一切违反财经纪律，破坏会计信息完整、准确的行为。 10． 无权擅自更改己投入运行的会计核算程序，无权将口令泄露他人或请人代替输入和做其他操作工作。 11． 不得修改己经审核的会计凭证及己录入计算机和经计算机生成的会计信息。当出现错误操作，造成记帐错误时，可由录入人员制出更正凭证，由审核员审核后，重新登记帐簿。不得录入未经审核的会计凭证及其它资料。不得操作运行自编或系统以外的会计核算程序进行核算。 二、计算机管理、计算机硬件、软件和数据管理制度 第一、保证设备安全和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件，要经常对有关设备进行保养，保持机房和设备整洁，防止意外事故发生。计算机设备远离火源，容易潮湿的地方，每次上下班前注意检查。使用完设备后，注意切断电源以及不间断电源（UPS）。 第二、建立上机操作制度，登记上机操作日志。登记内容包括：计算机硬件运行情况，计算机软件运行情况，财务软件运行情况。正常时登记正常，有故障时详细登记故障情况以及系统维护人员（包括系统管理人员、软、硬件维护人员）在维护时的记录。操作人员各自设定自己的口令，并且定期或不定期更换口令，不能任意泄露自己的口令。 第三、认真做好计算机的防病毒工作，严禁使用一切来历不明的软盘、光盘等存储介质。定期或不定期做好计算机的查毒、杀毒工作。 第四、非财务软件操作人员不得操作财务软件专用机，也不在财务软件专用机上进行无关操作。 三、财务软件安全保密措施 第一、由于金蝶财务软件是一种商品化的财务软件已经进行编译，加密等工作；各操作员在进行操作时应按照金蝶软件的统一规定进行正常启动、运行和退出。 第二、各操作员在进行操作时，不得随意添加和删除存储金蝶软件程序和数据的目录及文件。 确保会计数据和会计软件的安全保密，禁止对数据和软件进行非法修改和删除 第三、系统管理员、软件维护员、硬件维护员等人员对硬盘进行数据处理及改动时，必须进行登记，事前作好备份等必要工作。对正在使用的会计核算软件进行修改、对通用会计软件进行升版和计算机硬件设备进行更换等工作要经专业人员审核和处领导审批，并保证实际会计数据的连续和安全，并由有关人员进行监督。 第四、各种数据备份盘、复制盘等不得外传。 四 、预防计算机病毒的要求 第一、为了确保机房的安全，机房必须有一定的防水、防火、防磁、防盗等措施，配备灭火器等消防器材，同时注意机房门窗的安全。