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商业保理(培训稿)[精编文档] 即保付代理。国内保理业务是指国内贸易中，卖方将应收账款转让给商业保理机构或银行，由商业保理机构或银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理、保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品。 保理的定义 * 保理核心：应收账款的买断 服务功能----应收账款管理 融资功能----保理预付款 保险功能----信用风险担保 保理的三大功能 * 保理业务的几方关系人 保理合同 商务合同 赊销 商业保理商 预付款 货款 担保付款 债权转让 应收账款 销售公司 付款客户 * 买方市场占主导地位，赊销自然成为主流贸易结算方式，但赊销给卖方带来的问题 流动资金占押 保理客户的问题 买方信用风险控制 应收账款管理 商帐追收 * * 对卖方 　——解决企业抵押担保不足，融资困难的问题 　　——为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件 　　——节约管理成本 　　——得到收款风险保障 　　——加速现金回流，改善企业财务报表 对买方 ——获得更优惠的付款条件 ——间接获得银行信用支持（免费） 对买方 对卖方 保理业务的作用 保理业务的分类 有追索权保理业务 无追索权保理业务 信用保险保理业务 第三方担保保理业务 目前可以开办该项业务的有中国出口信用保险公司和中国平安保险公司两家保险公司 * 服务范围：商业保理、融资担保、信用管理、财务顾问 服务领域：商品流通、医疗销售、工程建设、项目投资 服务内容：应收账款管理、贸易融资、融资担保、融通仓业务、账款催收、坏账担保、商业信用评估、信用管理 虽然融资租赁、抵押典当、小额贷款公司等成为中小企业融资的最重要的新途径，但真正高效、直接、安全、优质、低风险、高收益的中小企业融资方案是商业保理的应用。 商业保理业务范围 * 应收账款基本条件： 1、真实、赊销、已交货； 2、债权无瑕疵； 3、买卖方非关联，对于优质客户，可适度放宽； 4、不少于15日且不超过6个月； 保理条件 应收账款的确认方式的选择 ——交易对手或买方出具债权确认书； ——验货单据或入库单据； ——会计师事务所的《审计征询函》； ——应收账款转让司法公证。 * 保理核心：应收账款的买断 不宜纳入保理业务范围的应收账款 ●已经到期的应收账款。 ●个人或家庭消费形成的应收账款。 ●因特许经营、专利、商标、知识产权等交易形成的应收账款。 ●未来的应收账款（如合同）。 * 保理业务办理条件 应收账款 (1)应收账款应具备合法真实的赊销贸易背景,同时申请人与付款人之间具有真实、合法、有效的商品交易或劳务背景。 (2)申请人与付款人之间不存在商业纠纷或争议即应收账款债权无瑕疵,并且申请人未对应收账款设定任何形式的限制或担保。 (3)应收账款的付款人不是申请人的关联机构,应收账款债权证明完整。 (4)商务合同项下的应收账款付款到期日在一定时限之内,以人民币计价标示并支付 * 保理业务的办理条件 客户标准 (1)卖方资信情况良好,无不良信用记录,采用赊销的销售方式,应收账款的期限、地区分布、客户结构合理的制造、销售企业。(2)卖方应具有一定的经营规模,发展前景良好,主要产品所占市场份额较大。同时应收账款占比高、需要资金迅速扩大生产、销售规模的,有市场、有发展潜力。(3)卖方是经营管理规范,财务管理严格,有意提高资产流动性的企业。(4)卖方是需要优化财务报表结构的企业,如上市公司或拟上市企业。(5)卖方是长期拥有一定金额的,真实、合法、无权利瑕疵的应收账款的批发商,而非零售商。(6)交易合同项下的商品应为消费性商品而非资本性商品。 (7)买方的信用记录情况。 * 高效直接：保理通过收购企业已销售的货款，即资金直接投入在企业已产生效益的销售，而不是放在未产生效益的生产环节，可以强有力的支持企业周转； 安全优质：保理的付款方式为具有资金实力和市场消化能力的大型零售企业或终端，加上供应商的联保，资金安全可以得到有效保障；保理资金投放均为短期发放，时间短、质量高。 保理的优势 * 保理业务内容 资金利息 管理费 监管质押费 服务费1-3% 商业保理盈利模式 财务管理 应收账款收取 坏账担保 资金融通 * 保理融资业务主要优势 * ◎保理融资的匹配性： 融资与销售紧密联系，不受销售增长和过量贸易的限制。 传统信贷业务的授信额度一般一年一定，额度不能调整。 ◎保理融资的灵活性： 不受资产负债表应收账款过大的影响，依据是买方的付款支付能力和双方的交易历史记录。 传统信贷业务在评定企业