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报销流程及付款凭证的审批制度
一：报销流程：
费用报销者将报销附件粘贴于费用报销单后，在费用报销单上填写完整，并在报销人处签字。
报销单由部门主管复合并签字后交由财务部，由财务部审核。
经财务部审核的报销单送呈总经理审批。
经总经理审批后的报销单每周一由财务部集中送呈老板审阅核准。
出纳根据老板审阅核准后的报销单支付款项或结清借款。
附注:(1)各项费用的发生尽量取得正式税务发票，单位名称需填写全称。（其中：江苏博宇砼制品有限公司普通发票即可；江苏信博运输有限公司应索取“专用发票”，税号：321181063229240）
（2）如为收据报销时，收据上必须有服务方的合法印章。
（3）报销票据必须保证干净、整洁、书写规范、大小写数据清晰且一致。
二、付款凭证的审批制度：
1、支付申请：有关部门或个人需用款时，应当提前向部门主管、总经理提交资金支付申请，注明款项的用途、金额、支付方式等内容。大额款项需附有效经营合同或相关证明。无特殊情况各种预支当月必须结清。
2、生产性支付：A、主要原材料的采购，应由总经理或老板与供货商谈妥每批材料的单价、质量标准等有关指标，并形成书面协议。结算时应以仓库的货单、试验室出具的质量指标为依据，经总经理和老板审批核准后方可入账结算货款。B、各种修配件的采购、正常用备品件应由仓库及有关部门主管提前提交采购申请报总经理，所有物品一律经仓库验收人入库，并提供有效票据月结月清。特发性急用件可特事特办，但也需经仓库手续，金额较大的应及时报呈老板核准。
3、非生产性支付：A、费用的发生金额在10000元以下，可由经办人、部门主管、总经理根据其职责、权限和相应程序确认。B\费用金额在10000元以上的，除正常程序外，需事先报老板许可。上述各类付款凭证均执行报销流程，每周一由财务送呈老板审阅核准。
4、支付复核：财务应当对各类批准后的付款凭证进行复核，复核每项付款凭证的批准范围、权限、程序是否正确、手续及相关票据是否齐备，金额计算是否正确，支付方式、支付单位是否妥当等，并由财务主管复核无误后，交由出纳办理支付手续，同时出纳人员应及时登记各类日记账簿。
以上制度适合公司全体人员，自2015年3月1日起执行，如遇不懂，可到公司财务部咨询。
2015年2月28日 .
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