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第一章 财政概念和财政职能[精编文档];第一节 政府与市场;一、市场：市场效率和市场失灵; 上述四个假设条件，就是所谓完全竞争市场的条件。在这样的市场上，所有生产者和消费者从自身的利益和理性的行为方式出发，相互联系，相互作用，进而推动社会资源的配置达到最优状态。在这一状态下，整个经济都无法通过资源的重新配置在无损于其他社会成员利益的前提下，使其中一个或几个社会成员变得比以前更好。也就是说，社会资源在现有技术条件下已经没有改善的余地了。这就是经济学上所讲的“帕累托效率”。;（二）市场失灵 市场失灵主要表现为以下几个方面： 1.垄断。垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润，从而丧失市场失灵； 2.信息不充分和不对称。竞争性市场的生产者和消费者都要求有充分的信息，在市场经济条件下，生产者与消费者的生产、销售、购买都属于个人行为，都不可能掌握必要的信息。;3.外部效应和公共产品。由于外部效应的存在，当出现正外部效应时，生产者的成本大于收益，得不到应有的效益补偿，当出现负外部效应时，生产者的成本小于收益，受损者得不到损失补偿，因而市场竞争就不可能形成理想的效率配置。外部效应的典型例子是公共物品，公共物品的效益是外在化的。 4.收入分配不公和经济的波动。市场经济即使是有效率的，也不可能兼顾公平，失业、通货膨胀、经济波动是市场经济的固有弊端。这就需要政府干预，保持国民经济的稳定与发展。;1.垄断;案例：中国的宽带资费;2.信息不充分和不对称;案例：信息不对称条件下房地产价格上涨 ;3.外部效应和公共产品; 案例——林业资源的外部经济;（2）外部经济 外部不经济，是指一些人的生产或消费使另一些人蒙受损失而前者没有补偿后者。最典型的事例莫过于污染了。 比如浓烟滚滚的工厂、污水横流的作坊、滥采滥伐的矿窑、高价斩客的店家等等，虽然肥了经营者腰包甚至“贡献”了可观的税费，但却亏了国家利益和社会效益，造成企业效益与社会成本的大幅背离。 ;案例——太阳纸业的发展让当地环境付出了沉重的代价;4.分配不??平;5.宏观经济总量失衡;20世纪30年代的经济危机;（三）市场失灵的原因 1.市场势力 垄断、自然垄断等 2.市场残缺 因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题 3.市场功能不足 （1）分配不公平 （2）经济波动； （3）优值品或劣值品等。 现代财政理论的分析思路：市场有效运行→市场失灵→政府干预→财政介入;二、政府：政府干预与政府干预失效;纯粹私人部门经济的运行;生产投入 ;（二）政府干预程度和干预手段 1.政府干预程度 政府干预程度和政府规模相联系的，而政府规模一般以财政支出占GDP的比重这一综合性指标来表示。一般而言，随着经济发展和人均收入的提高，政府规模呈逐步上升的趋势，达到一定阶段则相对稳定。但是，由于各国的经济制度、政治体制、意识形态、历史传统以及经济发展阶段的不同，市场经济体制自然有所不同，政府规模也存在很大的差别。一般而言，经济发达国家高于发展中国家，集权化倾向的国家高于分权化倾向国家。;各国政府规模比较;2.政府干预手段 （1）立法和行政手段； 主要指制定市场法规、规范市场行为、制定发展战略和中长期规划、制定经济政策、实行公共管制、制定垄断产品和公共物品价格等。 （2）组织公共生产和提供公共物品； （3）财政手段； 财政是政府经常使用的经济手段之一。主要包括：税收征收、收取费用、发行公债、补贴、预算安排的投资、经费和基金。;3.政府失灵（政府干预失灵） 政府在经济运行中能够发挥上述重要作用，弥补市场机制所存在的缺陷，使人们有理由对政府扮演的角色给予足够的重视。但是，我们必须注意到，政府的作用不能随意夸大，因为政府机制也存在失灵的问题。“政府失灵”包括以下情况： （1）政府干预经济活动没能达到预期目标。（房价） （2）政府干预虽然达到预期目标，但效率低下，干预成本过高。 （3）政府干预有效率，也达到预期目标，但从长期看带来不利的副作用。;政府干预失效的原因： （1）政府决策失误 （2）寻租行为 （3）政府提供信息不及时甚至失真 （4）政府职能的“越位”和“缺位” ;1.政府决策失误;案例：内蒙古清水河县60亿建“空城” ;2.寻租行为;案例——政府采购中寻租行为;3.政府职能的“越位”和“缺位”;案例——福建省周宁县七步镇“包菜风波” ;三、公共产品及公共需要;（一）公共物品 1．公共物品与私人物品。 私人物品是由市场供给用来满足私人主体需要的商品和服务。私人物品是这样一些物品，它们能分割开并分别地提供给不同的个人和单位，也不给他人带来外部的收益和成本。 公共物品是由以政府为代表的国家机构——公共部门供给用来满足社会公共需要的商品和服务。公共物品是这样一些物品，不论每个人是否愿意购买它们，