报废（闲置）设备管理办法.doc

PAGE PAGE 242 报废（闲置）设备管理办法 一、目的 为了加强公司报废（闲置）设备管理，防止公司财产的流失，做好报废（闲置）设备的调剂利用工作，降低生产成本，提高设备利用率和投资效益，结合公司具体情况制定本管理办法。 二、适用范围 本办法所称报废（闲置）设备是指：设备更新改造淘汰不用的设备；已批复报废设备；在企业固定资产中连续停用一年以上的设备；购进二年以上，因各种原因未能投产使用的设备。 本办法适用于股份有限公司各分、子公司。 三、职责 1.设备能源部负责审批报废（闲置）设备的相关手续，服务车辆报废或调拨由总裁办公室审批办理相关手续。 2.物流部负责审批处置报废（闲置）设备的相关手续。 3.财务部是固定资产核算部门，负责核销报废（闲置）设备的账务处理，向税务机关申请办理税收减免手续，公司内部设备调拨转账进行账务处理。 4.审计部负责对报废（闲置）设备处理审计和监督。 5.法律事务部对报废（闲置）设备处理过程进行审查和监督。 6.各分、子公司的职责： ①根据公司的报废（闲置）设备管理办法要求，结合本单位的实际情况，制定适合本单位的相关管理制度。条款要清晰，内容要齐全，并有严格的考核、奖惩标准及实施方法。考核要全面，应具体到每一个车间、工段、班组。 ②成立专门的领导小组和工作小组，具体负责报废（闲置）设备管理。应设专职或兼职人员对报废（闲置）设备登记建账，达到账物相符。已经公司审批同意报废进行账务处理的报废（闲置）设备，要设报废（闲置）设备仓库,并单独存放。 四、管理程序 (一)报废设备管理 根据国家要求及设备管理规定，设备报废必须经过有关专业人员的技术鉴定，具体要求如下： 1.公司设备报废工作一年进行两次，分别在半年及年底盘点后，按以下流程审批：由使用单位提出申请→填写《设备报废申请表》→参加盘点成员鉴定并签字→分管副矿长审核→矿长批准后→向公司提出设备报废申请→填写《设备报废审批表》及《设备报废汇总表》（表格附后）。 2.公司审批流程如下：设备能源部核实报废申请材料并进行设备鉴定（报废服务车辆由总裁办审核、信息类设备由信息中心审核）→财务部审核→分管副总审核→总裁批准→确属需要报废的设备由财务部进行账务处理。 3.《设备报废审批表》及《设备报废汇总表》设备能源部留存一份、交财务部一份，回复申报单位一份。 4.报废设备应及时送回仓库，集中管理。尚可使用的附机及零部件仓库应及时登记入账，做到分门别类，摆放有序，由保管单位拟定可行的维护保养方案，并指定专人对封存的设备定期进行维护保养。 5.报废设备台账必须做到账账相符，账物相符。账账相符是指财务部门与设备管理部门、仓库三方台账要对应统一；账物相符是指财务部门与设备管理部门、仓库任何一个部门的台账必须与实物对应统一。报废设备回收至少应有三方签字，交方、接方及第三方签字。 （二）闲置设备管理 1.下列设备不得作为闲置设备处理： ①在用和备用的设备； ②建设项目的设备； ③正在维修或改造的设备； ④特种储备、抢险救灾、经核定封存设备； ⑤国家明文规定淘汰的耗能大、严重污染环境和危害职工人身安全的设备以及不许转让和扩散的设备； ⑥待报废的设备。 2.闲置设备的调剂利用，是为解决公司设备闲置给企业造成浪费而采取的对这些设备的调拨、有偿转让等调剂活动。 3.职责 ①设备能源部会同物流部、财务部负责协调闲置设备调剂利用管理的日常工作，收集汇总和信息发布，组织闲置设备的技术鉴定、技术咨询和鉴证工作；设备能源部负责进行调剂处置闲置设备审批；财务部负责闲置设备的价值评估及账务处理；物流部负责闲置设备的处置。 ②各单位应加强闲置设备的管理，积极采取措施调剂处理闲置设备。设备管理部门负责闲置设备的技术管理，做好封存保管，防止拆卸丢失、锈蚀和损坏，认真做好闲置设备的统计工作，建立闲置设备统计报表制度；财务部门负责闲置设备的财务监督与管理。 ③闲置设备在使用单位原地封存，由原使用单位保管。闲置设备一经封存，任何单位和人员未经批准，不得启用或拆卸设备配件。 4.属于各单位管辖范围内的闲置设备，必须按本办法的要求，在企业内部建立严密的审批程序和完整的监督管理制度。属于企业管理的闲置设备，必须经企业设备管理部门和财务部门审查同意，企业负责人签字盖章确认。 5.在保证质量、满足工艺要求和技术性能的原则下，有新建、扩建、技改项目的企业，应积极选用闲置设备。 五、处置 1.为了利用报废（闲置）设备，充分发挥其作用，主要采取内部调剂利用和招标处理等两种方式进行处置。单台设备或批量设备进行公开招标、拍卖所得资金上交财务，用于设备的更新和改造。 2.报废（闲置）设备的处置原则 ①先内后外原则。各分、子公司内部能够调剂或经简易改造，拼装后能够利用的要先保证本单位内部利用。各分、子公司内部无法利用的可以考虑全公