商业银行风险监管核心指标.PDFVIP

政策法规 商业银行风险监管核心指标 （征求意见稿） 第一章 总则 第一条 为强化对商业银行风险的识别和评价，有针对性地 采取监管措施，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中 华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管 理条例》等法律法规，制定本办法。 第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银 行，包括中资银行、外资独资银行和中外合资银行。 第三条 本办法规定的风险监管核心指标是对商业银行实施 风险监管的基准，中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会） 可针对不同机构提出其他风险监管指标。 本办法规定的风险监管核心指标值是对商业银行风险监管 的最低要求，银监会可根据商业银行不同的风险程度提出更高要 求。 第四条 商业银行应按照本办法规定口径同时计算并表的和 未并表的风险监管核心指标。 第五条 银监会按照本办法对商业银行的各项风险监管核心 指标进行检查监督，并采取相应监管措施。 第二章 核心指标 1 政策法规 第一条 商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险 水平、风险迁徙和风险抵补。 第二条 风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指 标、市场风险指标和操作风险指标，以时点数据为基础，属于静 态指标。 第三条 流动性风险监管指标衡量商业银行流动性状况及 其波动性，包括流动性比率、超额备付金比率、核心负债比例和 流动性缺口比率，按照本币和外币分别计算： （一）流动性比例为流动性资产总额与流动性负债总额之 比，衡量商业银行流动性的总体水平，不得低于25%。 （二）超额备付金比率为在央行的超额准备加库存现金与 各项存款总额之比，不得低于2%。 （三）核心负债比率为核心负债与负债总额之比，不得低 于60%。 （四）流动性缺口率为流动性缺口加未使用不可撤销承诺 与到期流动性资产之比，不得低于-10%。 第四条 信用风险监管指标包括不良资产和不良贷款率、单 一客户授信集中度、关联授信比例三类指标。 （一）不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，不得高于 5%。不良资产率为不良资产与资产总额之比，不得高于4%。 2 政策法规 （二）单一客户授信集中度为对单一客户授信总额与资本 净额之比，不得高于15%。 （三）关联授信比例为关联授信与资本净额之比，对全部 关联方的授信关联度不得高于50%。 第五条 市场风险类指标衡量商业银行因汇率和利率变化 而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和市值敏感性比率： （一）累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与资本 净额之比，不得高于20%。在条件成熟时将采用在险价值法（VAR 方法）。 （二）市值敏感度为修正持续期缺口乘以 1%/年，指标值 将在相关政策出台后根据风险监管实际需要另行制定。 第十一条 操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作 人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失 率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均 值之比。 银监会将在相关政策出台后另行制定指标值。 第十二条 风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度， 表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。 风险迁徙类指标包括正常贷款迁徙率、关注贷款迁徙率、 次级贷款迁徙率与可疑贷款迁徙率： （一）正常类贷款迁徙率为正常贷款中变为不良贷款的金