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PAGE PAGE 1 小额贷款公司转制探析 　　【摘要】目前小额贷款公司面临着身份危机、资金来源危机、经营危机以及道德危机，为此，不少小额贷款公司谋求转制成村镇商业银行。然而，小额贷款公司转制也面临条件苛刻、控制权转移以及贷款利率限制等经营问题。小额贷款公司、村镇商业银行各有优缺点。为此，本文从改制与否两个角度对小额贷款公司的发展提出若干建议。 　　【关键词】金融改革；小额贷款公司；转制；村镇商业银行 　　2009年，中国银监会发布《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》，2012年3月，国务院批准的温州金融综合改革试验区十二项任务中重提对符合条件的小额贷款公司改制为村镇商业银行。时至今日，小额贷款公司改制为村镇商业银行的却寥寥无几。然而与之形成鲜明对比的是某些规模较大的小额贷款公司却又坦言一块“银行牌照”是他们梦寐以求的。小额贷款公司转制为何出现这种局面，笔者想就此做些粗浅的探析。 　　一、小额贷款公司转制成村镇商业银行的初衷 　　在“吸纳民间金融，促进民营经济”的初衷下设立的小额贷款公司至今已经走过了好几个年头。然而，作为创新型农村金融组织，小额贷款公司一直身陷身份困局。由于不能吸储，监管部门没有将小额贷款公司列入金融机构，因此，目前“行金融机构之实”的小额贷款公司一直冠以“工商企业之名”。与此同时，现行的《公司法》也没有涉及贷款类业务的规定，小额贷款公司的地位十分尴尬。 　　挂着这一畸形的身份，小额贷款公司发展至今已经遭遇诸多实践难题。由于只贷不存，资金匮乏已成为小额贷款公司目前面临的最大难题。根据规定，小额贷款公司可以向金融机构融入不超过自有资本50%的资金，但由于不属于金融机构，小额贷款公司无法享受银行业2%至3%的同业拆借利率，一年期贷款利率在4%至5.31%之间，高额的融资成本成为限制小额贷款公司发展的瓶颈。 　　同样作为创新型农村金融组织的村镇商业银行却大不一样，由于村镇商业银行可以吸纳公共存款，并且可以享受同业银行业拆借利率，其资金来源相对广泛，融资成本也相对较低。村镇商业银行还拥有较灵活的利率机制，可以较基准利率上浮70%。这样看来，村镇商业银行作为小额信贷机构却比小额贷款公司拥有明显的优势。 　　正是基于上述原因，为了解决小额贷款公司的生存问题，早在2009年中国银监会就印发了关于《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》的通知。2012年国务院颁布的温州市金融综合改革十二项主要任务再次提出“符合条件的小额贷款公司可改制为村镇银行”，以期通过将小额贷款公司转制成村镇商业银行的方式解决其不能吸收存款，无法取得同业拆借所导致的后续资金不足、融资成本高的问题。 　　二、小额贷款公司转制成村镇商业银行的困境 　　我们注意到，2012年国务院颁布的温州市金融综合改革虽然再次提出小额贷款公司转制一事，但我们发现小额贷款公司在转制问题上却又进退维谷。 　　（一）小额贷款公司转制面临的困境 　　1.条件苛刻，门槛太高 　　根据规定，小额贷款公司要转为村镇商业银行，首先是公司治理机制和内控机制要健全；其次是新设后持续营业3年及以上，清产核资后无亏损挂账，而且最近两个会计年度连续赢利，不良贷款率低于2%，已足额计提呆账准备金，其中贷款损失准备金充足率在130%以上；此外，资产应以贷款为主，最近四个季度末贷款余额占总资产余额的比例原则上均不低于75%，涉农贷款余额占全部贷款余额的比例均不低于60%，而且贷款全部投放于所在县域，抵债资产余额不得超过总资产的10%……①。而事实上仅凭涉农贷款余额占全部贷款余额的比例均不低于60%这一条就足以将大多数小额贷款公司拒之门外。 　　2.可能出现控制权转移 　　《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》明确指出，“银行业金融机构作为主发起人”，这就意味着小额贷款公司转制后，公司的控制权将发生转移，原来的发起人可能会因银行的加入而失去其控制权，这是许多小额贷款公司发起人所不愿看到的。而银行自身也并不一定愿意接手一家小额贷款公司来成立村镇商业银行。《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》的出台，其实是让小额贷款公司走了银行的老路，小额贷款公司在灵活性、积极性、创新性等方面都将受到很大限制。 　　3.经营灵活性不够 　　根据银监会规定，小额贷款公司给客户的贷款利率不得超过有关部门规定的上限，即基准利率的4倍，下限为央行公布的贷款基准利率的0.9倍，浮动幅度按照市场原则自主确定。而小额贷款公司转制为村镇商业银行以后，其利率则受到商业银行的种种限制，导致利润率降低，影响了小额贷款公司转制的积极性。不仅如此，小额贷款公司相对比较灵活，还可以从事委托贷款、中间业务等，转制后可能反而会由于当地银监部门的严格监管，在灵活性、积极性、创新性等方面都受到很大的限制。由于小额贷款公司客户群体信用风险较高，