扬州市邗江区财政国库集中收付中心内控体系.docVIP

PAGE PAGE 7 扬州市邗江区财政国库集中收付中心内控体系 一、职责 1、负责办理财政资金集中收付业务。 二、事项 序号 项目名称 办理依据 办理 时限 前置 审批部门 前置审批 业务条件 收费 标准 收费 依据 1 财政直接支付 扬邗政发[2003]208号 即办 分管业务科室 对月度用款计划和财政直接支付申请进行审批 不收费 2 财政授权支付 扬邗政发[2003]208号 即办 分管业务科室 对月度用款计划和财政授权支付申请进行审批 不收费 3 财政专项资金、单位其他资金、往来资金支付 扬邗政发[2003]208号 即办 分管业务科室 对其他资金支付申请、预算外往来款拨款申请进行审批 不收费 三、工作流程 1、财政直接支付 1）流程图 凭证、账册、报表复核会计复核岗记账会计核算岗代理银行办理转账支付受理岗受理支付申请项目填写不全、印鉴不符、指标、计划不符支付受理岗输入金额、账号、预算科目等与申请单不一致审核支付审核岗拨款申请预算单位 凭证、账册、报表 复核 会计复核岗 记账 会计核算岗 代理银行 办理转账 支付受理岗 受理 支付申请项目填写不全、印鉴不符、指标、计划不符 支付受理岗输入金额、账号、预算科目等与申请单不一致 审核 支付审核岗 拨款申请 预算单位 申请材料： 申请材料： 经业务科室审批后的财政直接支付申请单； 经业务科室审批后的分月用款计划 个人工资账户 个人工资账户 相关收款人账户 2）风险点及预控措施 序号 环节 预控措施 1 受理 核对职能科室提交的分月用款计划，无计划、超计划申请不予支付； 核对往来资金及专项资金余额，无余额，余额不足的不予支付； 严格核对预算单位预留财务印鉴章，印鉴不符、印鉴不全不予支付。 2 审核 详细核对预算单位支付申请单与支付受理岗录入支付数据，两者不一致的，退回支付受理岗处理。 收付中心印鉴由两人分开保管。 3）岗位职责 序号 岗位 岗位职责 1 支付受理岗 1、核对财政职能科室提交的预算指标数据及分月用款计划； 2、受理预算单位的支付申请（预算内/外/其他/直接/授权），审核其是否完整、正确； 3、严格核对预算单位预留印鉴，印鉴不符的申请，一律不予支付； 4、对单位支付申请初步审核后，将支付申请中相关数据录入预算执行系统，生成支付通知，提交支付审核岗办理相关支付事宜； 5、保管预算单位印鉴卡，办理预算单位预留印鉴的启用、注销、变更等手续； 2 支付审核岗 1、负责收付中心财务印鉴章的保管和使用； 2、根据月度用款计划，及时从国库及财政专户核拨资金，保证各预算单位用款； 3、对支出业务受理岗录入的支付业务进行认真审核，确认无误后，打印支付凭证，办理资金支付手续； 4、根据银行回单进行回单确认登记。 3 会计核算岗 1、核对收付业务单据，生成机制凭证； 2、对无法由系统生成凭证的业务，制作手工凭证并输入系统； 3、按月及时与财政专户、国库、银行及预算单位对账； 4 会计复核岗 1、逐笔复核会计核算岗输入或生成的记账凭证； 2、及时记账并进行对账。 2、财政授权支付 1）流程图 凭证、账册、报表复核会计复核岗记账会计核算岗代理银行办理转账支付受理岗受理支付申请项目填写不全、印鉴不符、指标、计划不符支付受理岗输入金额、账号、预算科目等与申请单不一致审核支付审核岗拨款申请预算单位 凭证、账册、报表 复核 会计复核岗 记账 会计核算岗 代理银行 办理转账 支付受理岗 受理 支付申请项目填写不全、印鉴不符、指标、计划不符 支付受理岗输入金额、账号、预算科目等与申请单不一致 审核 支付审核岗 拨款申请 预算单位 申请材料： 申请材料： 经业务科室审批后的财政授权支付申请单； 经业务科室审批后的分月用款计划 预算单位备用金账户 预算单位备用金账户 2）风险点及预控措施 序号 环节 预控措施 1 受理 核对职能科室提交的分月用款计划，无计划、超计划申请不予支付； 核对往来资金及专项资金余额，无余额，余额不足的不予支付； 严格核对预算单位预留财务印鉴章，印鉴不符、印鉴不全不予支付。 2 审核 详细核对预算单位支付申请单与支付受理岗录入支付数据，两者不一致的，退支付受理岗处理。 收付中心印鉴由两人分开保管。 3）岗位职责 序号 岗位 岗位职责 1 支付受理岗 1、核对财政职能科室提交的预算指标数据及分月用款计划； 2、受理预算单位的支付申请（预算内/外/其他/直接/授权），审核其是否完整、正确； 3、严格核对预算单位预留印鉴，印鉴不符的申请，一律不予支付； 4、对单位支付申请初步审核后，将支付申请中相关数据录入预算执行系统，生成支付通知，提交支付审核岗办理相关支付事宜； 5、保管预算单位印鉴卡，办理预算单位预留印鉴的启用、注销、变更等手续； 2 支付审核岗 1、负责收付中心财务印鉴章的保